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分公司转为子公司的会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
老师，分公司变更子公司的财税如何进行账务处理呢？
仍然在同一账套进行正常账务处理即可
91楼
2022-12-29 11:23:36
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说：顺其自然：回复文文老师 老师，这个会计凭证分录怎么写呢？
2022-12-29 11:36:56
文文老师：回复说：顺其自然如果有实缴资本进来，借：银行存款 贷：实收资本
2022-12-29 11:55:06
说：顺其自然：回复文文老师 老师，我们是施工资质共享项目，财税上应主要关注哪些呢？
2022-12-29 12:08:59
文文老师：回复说：顺其自然资金流，发票流，合同流三者一致
2022-12-29 12:31:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柚子 发表的提问：
子公司属于独立核算，子公司下面分别设立了三家分公司，这三家分公司不独立核算，需要建账吗？平时怎么进行账务处理
那么你子公司下面的三家分公司没有独立核算，这是你子公司加上三家分公司作为一体作战就可以了
92楼
2022-12-29 11:39:40
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柚子：回复陈诗晗老师 这三家分公司的营业额我不想直接打到基本户，我是在子公司名下开个一般户还是用内个分公司再开了基本户呢？
2022-12-29 12:17:43
柚子：回复陈诗晗老师 我子公司下面这三家分公司每天都有营业款到账，为了区分每笔收入我需要开三个什么账户进行核算呢
2022-12-29 12:38:37
陈诗晗老师：回复柚子如果说你的经营需要，需要开具的，就去开一个，不需要你可以不用开启。
2022-12-29 13:04:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
子公司收入的5%分成给母公司，母公司开票，子公司的账务处理分录。
子公司作为成本费用 借：管理费用或营业成本 贷;应付账款
93楼
2022-12-29 11:50:59
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 奋斗在路上 发表的提问：
总分公司与母子公司在会计核算上有什么区别
您好，分公司没有独立的法人资格，所得税需要并入母公司，由母公司一起缴纳。 子公司是独立的法人，可以自己承担后果
94楼
2023-01-03 10:53:00
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 忧伤的冬日 发表的提问：
请问母公司全资新设立的子公司，在单体母公司的账务处理，以及在合并报表调整抵消分录如何编制
你好，母公司平时按正常账务处理，投资时借：长期股权投资 贷：银行存款 合并报表 ：抵消内部交易，往来，调整子公司净利润，抵消长期股权投资，建议再学习下合并报表章节，一般实务比较容易。
95楼
2023-01-03 11:02:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不畏将来 发表的提问：
分公司与子公司的区别？在实际工作中分公司发要和报税，账务处理是否是合并一起的？是为分公司好还是子公司好？
子公司是独立法人企业 分公司是负责人，实务中分公司可以独立核算也可以不独立核算 看企业实际
96楼
2023-01-03 11:25:39
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不畏将来：回复玲老师 分公司可以独立也可以不独立？啥意思？
2023-01-03 11:48:07
玲老师：回复不畏将来是的 分公司可以独立核算也可以不独立核算
2023-01-03 12:15:31
不畏将来：回复玲老师 如果独立核算，就是发票和报税能独立吗
2023-01-03 12:30:44
玲老师：回复不畏将来对的 如果独立核算就是和单位一个企业一样做账报税
2023-01-03 12:55:17
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师，母公司向子公司投资100万，占子公司 100%的股权，母公司投资付款的时候和子公司向母公司分红的时候，母子公司分别怎么进行账务处理，请写一下分录，谢谢！
借长期股权投资 贷银行存款 借应收股利 贷投资收益
97楼
2023-01-03 11:41:58
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蓝天白云：回复俞老师 子公司收到投资及分红的时候
2023-01-03 12:19:06
俞老师：回复蓝天白云母公司收到分红 借银行存款 贷应收股利
2023-01-03 12:35:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师。你说这类独立核算的跨省的分公司视同子公司账务处理。为什么这类公司不是直接成立子公司反而是成立独立核算的分公司呢
您好，一般子公司要母公司投入资本的，分公司是不需要投入资本的。
98楼
2023-01-04 10:57:56
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可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:如果分公司是其他公司投资的（包括母公司的子公司）这样是不是就需要成立分公司 如果是母公司直接投资的就需要成立子公司？
2023-01-04 11:17:35
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，不是的，一般情况下，分公司和子公司都是母公司成立的，分公司不需要投资，子公司需要投资的。
2023-01-04 11:42:48
可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:如果甲乙都是A公司的子公司。 丙是乙公司垮省的分公司。这样甲公司全资投资丙公司。这样做有什么意义。为什么不直接把丙注册成乙的子公司 甲投资乙的子公司也一样可以吧。这样搞一个分公司出来干嘛
2023-01-04 12:08:29
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，不好意思，这个我真的不知道是什么用意了。
2023-01-04 12:26:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 分公司不是独立的法人 但是是独立核算的 这样它的账务处理也是视同子公司账务处理吗
您好，是的。
99楼
2023-01-04 11:19:24
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 仪宝儿 发表的提问：
甲公司与乙公司同为A公司的全资子公司，现甲公司拟注销，将甲公司债权债务转入乙公司，请问怎么做会计分录？
您好，是甲公司分录还是乙公司分录？
100楼
2023-01-04 11:38:59
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仪宝儿：回复小林老师 分别两个公司。
2023-01-04 12:17:56
小林老师：回复仪宝儿您好，甲，借债务科目，其他应收款～乙（借方差额），贷债权科目，其他应付款～乙（贷方差额）。
2023-01-04 12:29:03
小林老师：回复仪宝儿您好，乙，借债权科目，其他应收款～甲（借方差额），贷债务科目，其他应付款～甲（贷方差额）。
2023-01-04 12:40:14
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 害羞的芒果 发表的提问：
设计行业在澳门办分公司还是子公司节税？
你好，是子公司比较节税的啊
101楼
2023-01-05 10:16:49
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害羞的芒果：回复龙枫老师 请问节税在哪些地方，子公司分红回国内所得税可以抵扣免税？分公司就是全部汇总到国内（收入-成本）纳税吗？不清楚差异在哪些地方？
2023-01-05 10:36:19
龙枫老师：回复害羞的芒果你好，主要是子公司能够间接抵免的，而分公司只能直接抵免，如果汇回利润的话子公司省钱的啊
2023-01-05 10:47:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
我想问一下，母公司账户替子公司垫出去一笔房租，对于子公司，要怎么写会计分录？
您好，分录为 借：管理费用等--房租 贷：其他应付款--母公司
102楼
2023-01-05 10:25:20
全部回复
追逐我的明天。：回复张艳老师 发票没有收到，是写借：预付账款-房租，其他应付款-母公司吗？
2023-01-05 10:50:52
追逐我的明天。：回复张艳老师 老师 帮我确认一下
2023-01-05 11:10:28
张艳老师：回复追逐我的明天。是的，可以这样做分录的。
2023-01-05 11:37:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 董磊 发表的提问：
母子公司呢？总之想问，下属无论分公司还是子公司钱能都以什么方式 ，入到总公司的账上供周转使用
你好！ 实际中可以采用集中支付方式的
103楼
2023-01-05 10:54:54
全部回复
董磊：回复蒋飞老师 走什么科目
2023-01-05 11:08:43
蒋飞老师：回复董磊可以通过其他应收款和其他应付款
2023-01-05 11:24:40
董磊：回复蒋飞老师 母分公司 是不是可以以税后利润分润模式上缴总公司利润？
2023-01-05 11:50:49
蒋飞老师：回复董磊一般不可以的。
2023-01-05 12:14:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
A企业之间转让子公司甲给B公司，A的会计分录如何作
你好 借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
104楼
2023-01-05 11:14:33
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爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，如果转让涉税，A要如何作分录
2023-01-05 11:33:51
邹老师：回复爱可乐啊你好，是涉及的什么税款呢？ 
2023-01-05 11:53:12
爱可乐啊：回复邹老师 说实话我也不太懂应该交什么税，应该是投资收益，那就是所得税吧，应该还有印花税了，这样理解对吗
2023-01-05 12:05:16
邹老师：回复爱可乐啊你好，需要计入利润总额缴纳企业所得税，不涉及印花税。 所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-05 12:32:05
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢，还有个问题请教老师，我们现在其实母公司并未实投，所以母公司没有体现出长投，现在我们想用利润转成资本，分录应为借：利润分配 贷：实收资本 那我们母公司要如何作分录呢
2023-01-05 12:55:20
邹老师：回复爱可乐啊你好，借：长期股权投资，贷：投资收益 
2023-01-05 13:19:58
爱可乐啊：回复邹老师 还有个问题，当时我们母公司向我们个人股东付了十五万取得我们公司的股权，但是个人股东并未交税，这就给我们带来了风险，现在我们打算去补个人股东的个税，这个分录如何作
2023-01-05 13:48:02
邹老师：回复爱可乐啊你好，个人股东的个税，不需要在单位做账，因为纳税人不是单位 
2023-01-05 14:07:10
爱可乐啊：回复邹老师 当时母公司付款给个人股东，这笔分录如何作
2023-01-05 14:18:09
邹老师：回复爱可乐啊你好，母公司付款给个人股东，这个是股权转让款项吗？  
2023-01-05 14:39:52
爱可乐啊：回复邹老师 是的，股权转让的款
2023-01-05 15:00:14
邹老师：回复爱可乐啊你好，借：长期股权投资，贷：银行存款  
2023-01-05 15:12:48
爱可乐啊：回复邹老师 但是做为我们，是被投资方，不做账务处理对吗
2023-01-05 15:32:46
邹老师：回复爱可乐啊你好，母公司付款给个人股东，股权转让的款，分录是 借：长期股权投资，贷：银行存款   （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-05 15:44:01
爱可乐啊：回复邹老师 是的，母公司是这么做的，但是对于我们好像账务上是不反映这笔的对吗
2023-01-05 16:12:43
邹老师：回复爱可乐啊你好，你所指的你们，是站在子公司角度吗？ 
2023-01-05 16:34:55
爱可乐啊：回复邹老师 是的，子公司是否不用做账务处理
2023-01-05 16:52:08
邹老师：回复爱可乐啊你好，子公司的分录是 借：实收资本—原股东 贷：实收资本—母公司
2023-01-05 17:16:59
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 米粒儿0615 发表的提问：
子公司要注销，把现金存入了总公司账户，请问会计分录怎么做？
都是货币资金，就是后面写上是哪个公司的
105楼
2023-01-05 11:35:59
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