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借方预付账款有余额会计科目
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 吴丽 发表的提问：
科目余额表应付账款余额在借方，在资产负债表中应该填在预付账款借方，那导致两个表借贷方就查一个这个数，怎么办？因为资产负债表中预付账款在资产大类下，应付账款在负债大类。不知道有没有表达清楚
账上不动，只调报表。。。
151楼
2023-02-01 09:43:16
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吴丽：回复老刘 报表怎么调呢？
2023-02-01 10:13:35
吴丽：回复老刘 可否举例
2023-02-01 10:26:50
吴丽：回复老刘 科目余额表跟资产负债表两个余额必须一样吗？
2023-02-01 10:43:19
老刘：回复吴丽比如应付账款科目下张三借方、李四是贷方。王五是借方、小明是借方。那预付账款中填写张三+王五+小明的数。李四填到应付账款中
2023-02-01 11:10:37
吴丽：回复老刘 就是这么填啊。所以导致不一样。
2023-02-01 11:33:42
老刘：回复吴丽你查数在账上查，不用在资产负债表上查
2023-02-01 12:00:02
吴丽：回复老刘 那这两个表是必须保持一致吗。数字
2023-02-01 12:29:15
老刘：回复吴丽不一定非得一致。。。。
2023-02-01 12:46:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 思 发表的提问：
公司未设预收预付科目，填列资产负债表时我直接在应收款项里填列（借方-贷方）的余额，应付款项里填列（贷方-借方）的余额，这样做是否正确？因为这样填列的结果是应收应付科目会出现负数，还是应该在资产负债表中把应收账款的贷方填列到预收账款的借方？
你好，把应收贷方填写在预收贷方。应付借方填写在预付借方。
152楼
2023-02-01 09:55:16
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思：回复邹老师 那我那种做法是做错了吗？审计不能通过？
2023-02-01 10:22:32
邹老师：回复思你好，是的
2023-02-01 10:44:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，以前的会计将2019年前的预付账款，贷方有余额，能不能做 借：预付账款 贷：营业外支出
你好，预付账款的贷方余额是应付账款，应是转入营业外收入的，借：预付账款 贷：营业外收入
153楼
2023-02-01 10:13:45
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融智财税：回复立红老师 销售开具的专用发票，开错冲红又重新开了，金额不变，需不需要做账
2023-02-01 10:30:31
立红老师：回复融智财税你好，因为是跨月红冲，虽然金额没变，但是还是需要做账的，这样才能和发票对应，反映实际发生的业务内容
2023-02-01 10:56:03
融智财税：回复立红老师 会计分录怎么做
2023-02-01 11:13:34
立红老师：回复融智财税你好，做一笔和原分录相同的分录，金额是红字就是负数，再做一笔正数的分录， 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数应交税旨——应增（销）负数 再做一笔和上面分录一样的正数分录。
2023-02-01 11:42:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 笨笨的梦想 发表的提问：
老师 我们单位没设应付账款科目，但是设置了预付账款科目，我怎么看哪些是应付供应商的款项呢？是去科目余额表找预付账款贷方余额吗
你好，可以通过预付账款明细账查看。 哪些是应付供应商的款项，可以看预付账款期末贷方余额
154楼
2023-02-01 10:28:42
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笨笨的梦想：回复邹老师 如果是真的预付款项，就没有贷方只有借方是嘛？
2023-02-01 10:54:40
笨笨的梦想：回复邹老师 那预付账款 借贷平了的说明什么呀
2023-02-01 11:18:27
邹老师：回复笨笨的梦想你好，是的，是 这样的 
2023-02-01 11:47:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ lvideal 发表的提问：
这个预付账款的会计科目看不懂 会计分录为什么在借方
您好 预付账款是资产类科目 先预付给对方货款的话 写在借方
155楼
2023-02-01 10:47:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 忧忧我心 发表的提问：
预算会计科目余额表零余额用款额度有贷方余额，为什么？这样对吗？
可能存在账务处理有错的分录。因为零余额账户，就是根据预算来的，预算的支出的数据，最后拨款的金额就是此数据，不存在贷方余额。零余额账户上级拨款后，最后按拨款的支出明细支出后，余额应是0
156楼
2023-02-02 10:08:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
预付货款记预付账款科目，或应付账款科目对外账各有什么影响？我接手代理的公司没有走过预付账款科目，想接着老会计的思路做到应付账款，但是不知道应付账款余额过大有什么不好？
你好，没有设置预付账款的企业，可以计入应付账款的借方
157楼
2023-02-02 10:15:23
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姝瑶：回复邹老师 那是我刚搞错了，应付账款的借方，是应付账款减少，那未分配利润增加了？
2023-02-02 10:45:01
邹老师：回复姝瑶你好，应付账款借方说明负债减少，但是不影响未分配利润的
2023-02-02 10:57:53
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 坚定的夏天 发表的提问：
期末一般有借方余额的会计科目是
资产类的科目。。。
158楼
2023-02-02 10:21:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 野性的鼠标 发表的提问：
应收款: A公司 借方余额20000 B公司 借方余额3000 C公司 借方余额10000 预收账款: D公司 贷方余额50000 E公司 贷方余额20000 F公司 借方余额40000 应付账款: G公司 贷方余额60000 H公司 贷方余额80000 I公司 借方余额30000 应收款: J公司 借方余额40000 K公司 贷方余额20000 应收票据总账余额:100000 应付票据总账余额:50000 求:资产负债表下列项目填列结果 应收票据及应收账款 预收账款 预付账款
应收票据和应收账款=20000+3000+10000+40000+40000+20000+100000 预收账款=50000+20000 预付账款=30000+40000
159楼
2023-02-02 10:26:51
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野性的鼠标：回复陈诗晗老师 应收票据和应收账款是一样吗？
2023-02-02 11:25:57
陈诗晗老师：回复野性的鼠标你这里的应收票据和应收账款，我是两个合加在一起的
2023-02-02 11:39:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 有DD 发表的提问：
老师，您好！请问应收账款在什么情况下它所属明细科目期末余额会有贷方余额？同样，应付账款在什么情况下会有期末借方余额？
应收账款：在实际收到的账款大于应收的账面金额 应付账款：实际支付的金额大于应付的金额
160楼
2023-02-02 10:44:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础 年末应收账款 明细科目有借方余额2000 和贷方余额1000 应收期末余额是多少？谢谢
期末余额借方余额1000元。
161楼
2023-02-05 12:01:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 青海人 发表的提问：
老师你好！行政事业年末冲销零余额账户资金，财务会计分录借：财政应返还额度 贷：零余额账户用款额度，，预算会计借方什么科目？ 贷：资金结存――零余额账户用款额度
你好，同学。借 资金结存-财政应返还额度
162楼
2023-02-05 12:14:24
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
填写报表项目的时候，应收账款所属明细账借方余额填入预收账款项目，这个所属明细帐借方余额是什么意思？就是科目余额表的应收账款负数或者借方余额吗？
按余额分析填列。借方余额填应收账款，贷方余额填预收账款
163楼
2023-02-05 12:33:00
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玉见一切美好：回复老刘 可以按照科目余额表的余额填列吗？
2023-02-05 12:49:38
玉见一切美好：回复老刘 应收账款借方余额，填预收账款报表项目。应收账款贷方余额，填应收账款报表项目。对吧？
2023-02-05 13:05:52
老刘：回复玉见一切美好正好相反。借方填应收。贷方填预收
2023-02-05 13:20:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，现在最末季科目余额表是 应收账款贷方余额是595235.73 预付账款借方余额571575.45 应付账款贷方余额是332428.35 预收账款贷方余额是59.4 根据这个，我得出最后我单位总得预收账款是356148.03元 麻烦老师黑看看对不对？
你好，应收的贷方就是预收，你预收应该是595235.73才对
164楼
2023-02-06 09:59:38
全部回复
百合：回复小云老师 老师好，我是把应收，应付，预收，预付整体合起来，就是我单位现在对外共计欠356148.03 。 如果我是按整体这样算一下，是不是对的了？ 我知道应该是看明细账来单独各家看各家的。
2023-02-06 10:57:43
小云老师：回复百合嗯嗯，那你这样算也可以的
2023-02-06 11:23:33
百合：回复小云老师 就是麻烦老师给算算，看看我算的数对不对，看看这四个往来科目借贷方搞清楚了没有，谢谢了
2023-02-06 11:36:30
小云老师：回复百合是的，你算的没错，是这个数
2023-02-06 11:59:49
百合：回复小云老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-02-06 12:16:03
小云老师：回复百合不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-02-06 12:45:09
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，应付账款借方有余额，重分类到“预收账款”借方。但是选择的财务制度里没有这个科目，可以重分类到“应收账款”对吗
你好，嗯嗯，可以的呢，
165楼
2023-02-06 10:15:40
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