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会计总分类账怎么做本月合计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 末末 发表的提问：
总公司所得税要汇总缴纳，那分公司的报表要合并到总公司吗？合并是每月都要合并还是季度合并？合并过来的数据要在总公司账上做会计分录吗？
你好，报表不需要合并，母子公司才可能合并报表的
271楼
2023-03-12 11:09:10
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末末：回复邹老师 收入不合并到总公司，那总公司的所得税分配表的数据根据什么填？
2023-03-12 11:31:31
邹老师：回复末末你好，根据各个分支机构的收入，职工工资，资产总额比例计算分配
2023-03-12 12:00:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凡 发表的提问：
企业基本的账本四本 现金日记账、 银行存款日记账、 总分类账 、明细分类账 。 请问老师现金日记账和银行存款日记账是给出纳记账的吧？ 会计只需要在总分类账上面开一个 银行账的的分类 然后记银行账就可以了吧？
你好，出纳与会计都需要做才对
272楼
2023-03-12 11:31:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的太阳 发表的提问：
超市总账会计如何做账
你好，同学。超市总账会计，就是要核算超市所有的收入成本 往来税务各方面的账务处理。 如果超市设置了各项目会计，你直接根据他们的数据汇总 处理就是了。
273楼
2023-03-12 11:45:00
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 结实的小虾米 发表的提问：
上月给新人缴纳大额保险，上月没入账，本月怎么处理？会计分录怎么做？
你好，可以直接和本月的社保一起入账。 计提： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 缴纳 借：应付职工薪酬——社保费 贷：银行存款
274楼
2023-03-13 08:39:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
上月多计应收款本月用现金冲怎么做会计分录
您上月的分录是？
275楼
2023-03-13 09:03:42
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
培训类学校的无票收入怎么入账做会计分录，不想入账怎么处理
你好，无票的收入和开发票的会计分录是一样的
276楼
2023-03-13 09:14:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
如果月底分公司上交总公司利润是借本年利润贷其他应付款总公司，那同时总公司的会计怎么做分录
总公司： 借：其他应付款-分公司 贷：本年利润
277楼
2023-03-13 09:29:14
全部回复
咸鱼：回复陈诗晗老师 不对吧，总公司做合并报表怎么做，这本年利润在贷方，难道亏损了，什么逻辑？
2023-03-13 10:16:15
陈诗晗老师：回复咸鱼本年利润在贷方，表示赚钱。你分公司的处理，是将本年利润转到了总公司。那么总公司需要接收，在贷方。总公司不这样处理，你才是亏钱了。
2023-03-13 10:29:47
咸鱼：回复陈诗晗老师 那老师，总公司是帮我们付款的现金流走总公司，我想问供应商货款支付我们做借库存带应付账款那总公司怎么做？
2023-03-13 10:52:54
咸鱼：回复陈诗晗老师 我们做的是借库存商品贷应付账款供应商的时候总共。总公司会计做的是应付账款负数，什么意思？
2023-03-13 11:21:20
陈诗晗老师：回复咸鱼总公司应该是 借：应付账款 贷：银行存款 应该是2个账。一个是分公司和总公司单独的，两个公司都作为单独的主体核算。然后需要编制合并报表，就是两个公司一体的财务报表。
2023-03-13 11:43:02
咸鱼：回复陈诗晗老师 老师，刚刚去的公司很诡异，应付账款就是供应商货款是总公司做的负数，然后和几个项目其他会计对账，分录一样是不是这样就不用做合并报表了？
2023-03-13 12:01:25
陈诗晗老师：回复咸鱼确实很诡异。按你的描述，总公司的会计要么就需要按上述方式处理。但他的处理，有点类似于连锁企业的账务处理，但又不是完全符合逻辑。 可能，是想在编制合并报表时省点事。如果这样，那么相应的分公司计什么科目、总公司就计入同样科目相反方向处理。
2023-03-13 12:27:28
咸鱼：回复陈诗晗老师 老师，我就是总公司做负数这点没明白
2023-03-13 12:55:08
陈诗晗老师：回复咸鱼对于你们总分公司一体而方，已经是不欠人家的了。那么你分公司账上是不是持了应付账款，还欠人家的。总公司付了，就需要做负数把他抹平。
2023-03-13 13:10:09
咸鱼：回复陈诗晗老师 意思大体知道，分录具体怎么写比较好，总账依据现金流做的，东西一起采购分配到各个分公司
2023-03-13 13:21:37
陈诗晗老师：回复咸鱼总公司统一采购支付款项，分配到分公司时 借：库存商品或资产等 贷：应付账款或其他应付款 总公司分配物资的时候他会做分录 借：应付账账款或其他应付款 贷：库存商品或资产等
2023-03-13 13:51:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鲤鱼跳跳糖 发表的提问：
分公司与总公司并账，怎样做会计分录
你好，同学。 就是两公司作为一体处理就可以的。 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类 被并方 借 负债类 所有者权益类 贷 资产类
278楼
2023-03-13 09:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 贪玩的狗 发表的提问：
本月留抵进项税，怎么做会计分录？下月递减怎么做？
你好，有留抵不需要做分录，下个月抵扣就是了
279楼
2023-03-14 08:54:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
总公司与分公司是合并汇总 1、  总公司会计分录 2、  分公司会计分录 3、  分公司未分利润怎么处理
同学你好，合并时，总公司分录是用分公司的科目余额表，做同方向同金额的凭证，分公司做反方向同金额的凭证，分公司的未分配利润转入总公司即可。
280楼
2023-03-14 09:14:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云 发表的提问：
手工账中现金日记账，银行日记账，明细账，总账每个月都要计算本月合计吧？哪些账每月还要计算本年合计呢？
您好！这些其实都要本月合计本年累计
281楼
2023-03-14 09:33:00
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云：回复宋生老师 明细账是每月更新一本，出纳的现金日记账，银行日记账，总账的账本可以连着登记，不用每月开一本吧？
2023-03-14 10:01:15
宋生老师：回复云你好！可以的。可以一年一本了。
2023-03-14 10:17:12
云：回复宋生老师 如会计软件做账，手工还用记哪些账？
2023-03-14 10:43:51
宋生老师：回复云你好！如果有软件，其实基本上不用手工入账了。
2023-03-14 10:59:16
云：回复宋生老师 那月末要打印出来哪些账归档？
2023-03-14 11:11:23
宋生老师：回复云你好！一般是一年打就好了。把所有明细账跟总账都打出来。
2023-03-14 11:25:58
云：回复宋生老师 月末要打印哪些账表出来上交给上层领导查阅？
2023-03-14 11:41:13
宋生老师：回复云您好！这个看他的要求，一般就是资产负债表和利润表，有的老板会要应收账款表，现金流量表。
2023-03-14 11:52:34
云：回复宋生老师 会计软件如当时是1日，就不能再录入上月日期的凭证，对吗？
2023-03-14 12:13:54
宋生老师：回复云您好！是的。不过如果你没有结账的话还是有的软件是可以的
2023-03-14 12:32:22
云：回复宋生老师 记账流程首先审核原始凭证，接着编制会计凭证，然后在软件里录入凭证，其他登账就由电脑自动处理，对吗？
2023-03-14 12:59:39
宋生老师：回复云您好！是的。就是这样的了。
2023-03-14 13:19:14
云：回复宋生老师 会计工作有软件看起来简单，按老师的经验来说，它难在哪里呢？得注意的地方在哪？
2023-03-14 13:30:59
宋生老师：回复云您好！我个人觉得啊，如果你对软件不熟，一个小地方过不去，所有的数据就都停滞了。必须要有一个很熟的人做指导。
2023-03-14 13:46:28
云：回复宋生老师 我正在学堂做实操，如学会用快账软件，跟外面的用友或金蝶一样吗？
2023-03-14 13:58:33
宋生老师：回复云您好！每个软件的具体操作不同，但是原理都差不多。
2023-03-14 14:23:31
云：回复宋生老师 老师认为我们初学者应该从哪学起，或样怎样学法才有效，快捷？
2023-03-14 14:49:36
宋生老师：回复云您好！你先说下你想达到什么目的呢
2023-03-14 15:09:53
云：回复宋生老师 会自己处理整套账，包括报税，就是总账会计吧
2023-03-14 15:37:34
云：回复宋生老师 我现在小规模企业做内账的，比较简单，普通的电脑做账，没用软件
2023-03-14 16:01:53
宋生老师：回复云您好！那建议你看下课堂的软件使用的课程。金蝶用友是市场上最多的2个软件了。然后看下报税的课程
2023-03-14 16:12:21
云：回复宋生老师 因企业内管理不完善，比如领用物料等都单据没写，无法算准确产品成本，平时车间耗用物料都归集在制造费用，其他支出，分别归集在销，管，财费用。年末会盘点，库存商品根据厂长经验与会计估算出其成本（成本虽平时没细分，但按经验来统计，准确度有百分九十以上的），那么本年销售成本＝期初库存+制造费用-期末库存，这原理对吗？老师
2023-03-14 16:26:05
宋生老师：回复云您好！对的。原理是没错。
2023-03-14 16:37:59
云：回复宋生老师 本年利润＝主营业务收入+其他收入-销售成本-销售费用-管理费用（包括小规模的税费支出和其他零碎支出）-财务费用，对吗？
2023-03-14 17:04:16
宋生老师：回复云您好！是的。不考虑税金及附加就是这样。
2023-03-14 17:16:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 惘然 发表的提问：
结转合同成本-人工费的会计分录怎么做
借：主营业务成本贷：工程施工--合同成本
282楼
2023-03-15 08:30:37
全部回复
惘然：回复袁老师 结转这个成本是不是只有在收到款是才结转
2023-03-15 08:49:30
袁老师：回复惘然确认收入即可结转，配比收入结转
2023-03-15 09:14:47
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 阿金 发表的提问：
公司跟银行贷款，会计分录怎么做？每月还贷款本金加利息会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：长期借款 借：财务费用     贷：银行存款 还本金 借：长期借款 贷：银行存款
283楼
2023-03-15 08:51:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 独特的机器猫 发表的提问：
原始凭证怎么做会计科目分类
根据成本费用的类型进行会计科目的分类，这个是需要加强学习本行业的实操内容，才能分好类的，才能做到无误的。这个就是专业知识了。
284楼
2023-03-15 09:15:40
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 饱满的海燕 发表的提问：
西北公司2020年3月31日有关总分类账户和明细分类账户余额如下:原材料总分类账户借方余额为200000元，其所属明细分类账户为:甲材料10000干克，单价7元，计70000元乙材料50000千克，单价2.6元,计130 000元。 “应付账款””总分类账户贷方余额100 0000 元，其所属明细分类账户为:鲁x公司60 000元;东x公司40 0000元。 2.该公司2020年4月发生的部分经济业务如下: (1)4月2日,生产领用甲材料4000千克,单价7元，计28 000元;乙材料10000千克,单价2.6元,计26000元。 (2)4月10日,向鲁x公司购进甲材料70000千克,单价7元，计490000元，货款尚未支付。 (3)4月22日,向东x公司购进甲材料20000千克，单价7元，计140000元;乙材料100000千克，单价2.6元,计260 000元。货款共计400 000元尚未支付。 (4)4月30日,通过银行结算，偿还鲁x公司货款500000元，东x公司货款300000元，共计800 000元。要求:1由上述材料，编会计分录，2:
1.借，生产成本54000 贷，原材料-甲28000 原材料-乙26000
285楼
2023-03-15 09:29:59
全部回复
小默老师：回复饱满的海燕2借，原材料490000 贷，应付账款490000
2023-03-15 09:57:50
小默老师：回复饱满的海燕3.借，原材料-甲140000 原材料-乙260000 贷，应付账款400000
2023-03-15 10:08:47
小默老师：回复饱满的海燕4借，应付账款800 000 贷，银行存款800 000
2023-03-15 10:33:59
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