静如止水：回复老刘 老师我的意思是我已经结转了五万，实际才四万，怎么做分录

老刘：回复静如止水成本科目出现负数需要暂估l万

静如止水：回复老刘 怎么做分录，怎么暂估一万

老刘：回复静如止水借:生产成本/工程施工 10000 贷：应付账款一暂估成本10000

静如止水：回复老刘 下个月，怎么做分录把应付账款做平啊

老刘：回复静如止水下个月把暂估的冲回来，根据实际发票记账

暖暖老师：回复秀丽的电话　领用低值易耗品时： 　　借：周转材料——低值易耗品——在用　　　 10 000 　　　　贷：周转材料——低值易耗品——在库 　　　 10 000 　　第一次领用时摊销其价值的一半： 　　借：制造费用　　　　　　　　　　　　　　 5 000 　　　　贷：周转材料——低值易耗品——摊销　　　　 5 000 　　第二次领用时摊销其价值的一半： 　　借：制造费用 　　　　　　　　　　　　　　5 000 　　　　贷：周转材料——低值易耗品——摊销 　　　　5 000 　　同时： 　　借：周转材料——低值易耗品——摊销 　　 10 000 　　　　贷：周转材料——低值易耗品——在用 　　　 10 000

价值观：回复涵涵老师 老师，你选第一种不选第二种理由是什么

涵涵老师：回复价值观你好！月末一次加权平均法是指以本月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除本月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本，以此为基础，计算出本月发出存货的成本和期末存货成本的一种方法。

价值观：回复涵涵老师 老师，如果上月暂估50件，单价20元，本月进货80件，单价10元。那么这种情况下，本月销售成本价格多少

涵涵老师：回复价值观你好！一样的计算方法啊！ 存货单位成本=[月初库存货的实际成本%2B∑(当月各批进货的实际单位成本×当月各批进货的数量)]/(月初库存存货数量%2B当月各批进货数量之和) 当月发出存货成本=当月发出存货的数量×存货单位成本 当月月末库存存货成本=月末库存存货的数量×存货单位成本

价值观：回复涵涵老师 老师，上月暂估是暂估销售50件，单价20元。不是暂估进货50件。本月期初为0。求本月销售成本单价

周艳1：回复东老师 那为什么我的库存商品数量重复增加了啊

东老师：回复周艳1你检查一下，你看看是不是重复了。

周艳1：回复东老师 没有哦，两笔 库存商品不是库存商品增加了吗？

周艳1：回复东老师 成品入库已经到借，库存商品了，生产成本结转的时候也是借库存商品啊

东老师：回复周艳1你根据实际情况做一笔就可以啊。

周艳1：回复东老师 那主营业务成本怎么结转呢，结转金额是哪一个呢

东老师：回复周艳1按照你对应销售的产品的成本结转。

高蕾：回复bamboo老师 原材料结转为库存商品再结转为成本这部分的分录都不需要冲回吗？因为都是按暂估价结转的

bamboo老师：回复高蕾可以不冲回 有差异做差异调整就可以了

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本 贷库存商品