雪白的电灯胆：回复bamboo老师 老师，库存商品有余额

bamboo老师：回复雪白的电灯胆那您根据库存商品的金额结转销售成本

bamboo老师：回复雪白的电灯胆借：主营业务成本 贷：库存商品

振兴中华：回复bamboo老师 然后再借存货贷生产成本吗

bamboo老师：回复振兴中华是的 这样处理正确的

振兴中华：回复bamboo老师 那可以制造费用直接转存货吗

bamboo老师：回复振兴中华不可以制造费用直接转存货

振兴中华：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复振兴中华不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

娟子：回复meizi老师 您好老师麻烦给分析下。XX项目，6月开工， 合同总价2128万元 ，估计预算成本2024.8万元 。 6-9月成本累计发生326.77万元 完工进度326.77/2024.8=0.1613 7月开票预收一笔款200万元，我的分录：借：应收账款-xx项目 200 贷：工程结算 176.99 应交税费-应交增值税-销项税额 23.01 9月开票收入一笔100万元，我的分录：借：应收账款-xx项目 100 贷：工程结算 88.5 应交税费-应交增值税-销项税额 11.5 9月应确认的合同收入=2128*0.1613=343.25 9月应确认的成本=2024.8*0.1613=326.6 9月应确认的毛利=343.25-326.6=16.65 我的分录 借：工程施工-合同毛利 16.65 主营业务成本-xx项目 326.6 贷：主营业务收入 343 1、老师帮我看下我的计算方式有没有问题？ 2、我么实收的金额是300万元，确认收入是343，那么我的是这个43元我不知道该什么处理？ 3、实际发生的成本跟结转的成本差异部分去哪里呢 ？

meizi老师：回复娟子 你好    这个 建筑项目公司的业务我不太熟悉的 ，怕回复错误了   一开始我以为你是一般企业  结转问题的 。 你最好是备注清楚建筑行业  来重新提问。让建筑老师帮你看看 。   

xiao材：回复立红老师 为撒有个老师说的借：销售费用 借：主营业务成本 贷：主营业务收入 贷：库存商品 应交税费-增值税销项税

立红老师：回复xiao材你好，赠送是按成本转账，按售价计税。

xiao材：回复立红老师 那不再做结转成本的分录了么

立红老师：回复xiao材你好，是的，库存商品已经转出了。