笑笑~：回复meizi老师 老师 我已经结转本年利润 现在比如利润分配-未分配里面贷方有50万 要分给2个股东。我的会计分配 第一种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个第一种方法对吗？ 第二种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：利润分配--应付股利50万 ；借：利润分配--应付股利50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个方法对吗？

meizi老师：回复笑笑~你好   按第二种来做账 。 第一种不对  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师 。还有一个问题：利润分配--应付股利这个科目和应付股利有什么区别？ 应付股利下面可以做二级科目？

meizi老师：回复笑笑~你好        利润分配   -应付股利 是 利润分配的二级科目 到时结转处理的。 应付股利是负债类科目 。  二级科目挂具体的股东名字  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复笑笑~没事的。希望能帮到你  满意请给予评价

骆旭燕：回复邹老师 结转后不影响资产负债表的未分配利润吗

邹老师：回复骆旭燕你好，结转是对未分配利润金额没有影响的

?：回复朴老师 年末忘记结转了 本年利润还有余额 没有结转到未分配利润科目

朴老师：回复?反结账回去结转的哦

李巧利：回复QQ老师 那月底只需要做把损益类科目全部转到本年利润科目就好了是吗

QQ老师：回复李巧利你好！是的，年底进行完利润分配才可以转入未分配利润

慢慢：回复邹老师 请问结转本年利润到利润分配中，假设本年利润中余额为10，结转的分录，借:本年利润10 贷:利润分配/贷利润分配－未分配利润10，分录具体怎么写？

邹老师：回复慢慢你好，结转分录是 借 ；本年利润10，贷；利润分配——未分配利润 10

慢慢：回复邹老师 老师刚才听课说有的企业把费用放在生产成本中，这个利润就增加了，是什么意思

邹老师：回复慢慢你好，费用计入生产成本，没有结转到成本的话，费用减少了，利润当然就增加了

夏楠：回复冉老师 懂了，谢谢老师

冉老师：回复夏楠不客气，周末愉快，徐烨

越来越：回复郭老师 本年利润我看我们公司12月份是借方余额，利润分配也是借方余额，那这样的话我要做借利润分配 贷本年利润是么？ 这是不是代表我们公司这一年不仅没积累正数的利润财富还又亏了钱是么？ 利润分配年底借方余额越多代表亏损的越严重是么？

越来越：回复郭老师 ？

郭老师：回复越来越你好，是的 当年亏损 对的

优柔：回复郭老师 我知道怎么结转，我是说在科目汇总表上汇总各科目时，这个本年利润是分别写还是合并数据起来

郭老师：回复优柔科目汇总表写的是合计，一个月合计

优柔：回复郭老师 但年末结转的要和每月结转的本年利润合计起来吗

优柔：回复郭老师

优柔：回复郭老师 例如我这么写对吗

郭老师：回复优柔不对，一个科目出现一次，汇总是合计的意思

优柔：回复郭老师 我合并一起了，那我总帐本上也是按合并的数据写了，这样的话填写摘要明细不是不够清晰吗

优柔：回复郭老师 像财务费用那，有借方也有贷方，当月结转时，也要写两次财务费用

郭老师：回复优柔总账写本期合计就可以，建议你看下手工账，总账本来就是汇总，不明细的，想要看明细的看你的明细账

郭老师：回复优柔汇总都是一次，你可以加起来合计结转本年利润

优柔：回复郭老师 哦