随风：回复庄老师 赠送的是另外一种商品，开在同一张发票上，各个商品的发票金额怎么确认？成本金额应该怎么确认？

庄老师：回复随风买一赠一销售需要分情况进行处理: (1)赠送的商品属于企业经营范围内的商品,应按下面的原则来分摊确认收入,确认增值税的销项税额. (2)赠送的商品不属于企业经营范围内的商品,则不确认收入,商品账面价值计入销售费用,同时确认增值税的销项税额. A.会计实务:对于销售时买、赠均属于本企业主营范围内的商品,应当按照总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.如在百货商场买西装赠领带,在通讯营业厅充话费赠手机等. 如果赠品不属于本企业营业范围内的商品,而是企业为促销而外购的,则应当按照收到的价款确认销售主要商品的收入.赠品不确认收入,按赠品的购入成本结转当期销售费用.比如电器卖场买电器送饮料的销售. B.存货准则规范 企业采购用于广告营销活动的特定商品,向客户预付货款未取得商品时,应作为预付账款进行会计处理,待取得相关商品时计入当期损益(销售费用).

娟：回复邹老师 不是，是建材安装企业，购进些模具在安装过程中使用

邹老师：回复娟借；原材料 贷；库存现金等科目 借；工程施工 贷；原材料 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入

容儿：回复辜老师 建筑劳务公司，成本一个月只有人工工资

辜老师：回复容儿建筑公司，你使用工程施工科目核算不

容儿：回复辜老师 没有，因为只有工资，就直接坐到成本里了，结转是是不是就是借本年利润。贷主营业务成本-劳务费 管理费用 税金及附加？

辜老师：回复容儿你这个月利润表科目结转到本年利润，本月都要做的

容儿：回复辜老师 哦

一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

丹丹：回复陈诗晗老师 我是加工企业

丹丹：回复陈诗晗老师 款项已经作为应付账款处理了

陈诗晗老师：回复丹丹你计应付时的分录处理是怎样的

丹丹：回复陈诗晗老师 我购买材料时是借原材料，贷银存

陈诗晗老师：回复丹丹你这加工费你确认就付 是如何处理的

丹丹：回复陈诗晗老师 什么，没有明白你的意思

陈诗晗老师：回复丹丹你说你支付加工费你确认的应付，你当时分录怎么做的

丹丹：回复陈诗晗老师 我的性质是加工业，我没有支付加工费，是我做好口罩袋子，卖给人家，还有提供技术服务费，这些该怎么结转成本

陈诗晗老师：回复丹丹购进 借 原材料 贷 存款等待 生产 借 生产成本 贷 原材料 应付职工薪酬 等待 完工 借 库存商品 贷 生产成本 销售 借 主营业务成本 贷库存商品

丹丹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复丹丹不客气，祝你工作愉快

朴老师：回复幸福多点报表调整留存收益项目期末收益

幸福多点：回复朴老师 337.5怎么得出？就500元，本月直接多结转500元，行？

幸福多点：回复朴老师 这报表不明白怎么调？

朴老师：回复幸福多点按照比例计算的哦

幸福多点：回复朴老师 公司亏损的，盈余公积不提

朴老师：回复幸福多点那你就按照500来结转吧

幸福多点：回复朴老师 就500元，本月直接多结转500元，不专以前年度损益，行？

朴老师：回复幸福多点不行，要通过以前年度损益调整

幸福多点：回复朴老师 调了，报表变了，报表不明白怎么弄？

朴老师：回复幸福多点报表重新报就可以了

幸福多点：回复朴老师 企业所得税报表不能重报，这样不一致

幸福多点：回复朴老师 公司亏损 1,借:以前年度损益调理644贷:库存商品644 2,借:利润分配一未分配利润644贷:以前年度损益调整644 对？

水中的鱼：回复朱立老师 我知道可是这样下来存货是负的

朱立老师：回复水中的鱼销售的时候什么 商品 还是服务 商品的话 有进价 已销商品的数量 乘以进价 就是要结转的成本 服务的话 也得看为此服务花去的代价 比如人工。。

四毛呀：回复徐阿富老师 从购买材料就进入到研发费用支出-**项目-材料 全套会计分录怎么做

徐阿富老师：回复四毛呀你好，我要出去下，回头我发你，好吗？不好意思。