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结转本月各项收入的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录结转分录
借销售费用，贷库存商品，销项（市场价格*税率）
241楼
2023-03-01 09:37:13
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ smile 发表的提问：
制造费用-工资结转月末结转成本，怎么做会计分录呢
借 生产成本 贷制造费用
242楼
2023-03-01 09:59:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 自觉的啤酒 发表的提问：
结转本月制造费用会计分录怎么写？
借生产成本贷制造费用
243楼
2023-03-02 09:04:24
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茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
现有公司A和公司B,我方是公司A,前期公司B欠公司A货款未入账（前期没有建账），本月公司A欠公司B商品，经过协商，打算货款相抵，请问会计分录怎么做？重点是要考虑成本结转。
学员你好，麻烦把债权债务双方列清楚。抵消就是应收应付相抵，同时确认收入和成本。
244楼
2023-03-02 09:27:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 甜美的秋天 发表的提问：
请问在计算结转实际成本的时候货物已入库，款项尚未支付但是运费已经支付会计分录怎么写
你好 借：库存商品（不含税价款%2B运费）  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款（含税货款）              银行存款（运费）
245楼
2023-03-02 09:32:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灵巧的墨镜 发表的提问：
写下面的会计分录 分录不用写数字 直接借XX 贷XX 就行1 按修理工时分配结转本月机修车间发生的生产费用 2 按产品生产工时分配结转制壳 塑料装配车间的制造费用 3 计算并结转本月制壳、塑料车间自制半成品的生产成本 4 计算并结转本月装配车间完工产品的成本，装配车间月末在产品按定额成本5 采用全月一次加权平均法，结转各产品销售成本 6 向上海市青少年发展基金会捐款 7 捐赠自产产品给上海市青少年发展基金会 8 确认本月房租收入 9 结转本月未缴增值税 10 计提本月附加税费 11 摊销本月应计房产税、土地使用税及车船税12 调整外币账户应收账款 13 计提借款利息 14 结转损益类（收入）账户 15 结转损益类（费用）账户 16 计提本月所得税费用 17 结转所所得税费用 18 将本年实现的净利润转入“本年利润”账户 19 分别按税后利润的 10%计提法定盈余公积，5%提取任意盈余公积 20 根据董事会决议按出资比例向投资方分配利润 21 结转“利润分配”各明细账
借 生产成本 贷 制造费用 借 生产成本 贷 制造费用 借 库存商品 贷 生产成本 借 库存商品 贷 生产成本 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 营业外支出 贷 银行存款 借 营业外支出 贷 银行存款 借 银行存款 贷 其他业务收入 借 应交税费 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税 借 税金及附加 贷 应交税费 借 税金及附加 贷 应交税费 借 应收账款 贷 财务费用 借 财务费用 贷 应付利息 借 收入类 贷 本年利润 借 本年利润 贷 费用类 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配 贷 盈余公积 借 本年利润 贷 利润分配
246楼
2023-03-02 09:49:55
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，进项大于销项，月末结转会计分录怎么做
这样月末不用另作分录。
247楼
2023-03-02 09:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
248楼
2023-03-05 10:39:20
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筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-03-05 11:10:05
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-05 11:33:49
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-03-05 12:01:54
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-03-05 12:13:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
249楼
2023-03-05 11:06:27
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-03-05 11:21:28
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-03-05 11:33:01
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
36、2019年9月，某事业单位收到财政拨款收入2500000元，“事业支出”科目下“财政拨款支出”明细科目的当期发生额为2400000元。月末，该事业单位将本月财政拨款收入和支出结转，下列各项会计分录中正确的有（）。 A.借：财政拨款预算收入 2500000 　贷：财政拨款结余　2500000 B.借：财政拨款预算收入 2500000 　贷：财政拨款结转——本年收支结转2500000 C.借：财政拨款结转——本年收支结转 2400000 　贷：事业支出——财政拨款支出2400000 老师你好，为什么是BC呢
你好，“财政拨款结余”要通过“财政拨款结转”科目结转，相当于是企业会计准则中的本年利润。
250楼
2023-03-05 11:34:28
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倒计时安享晚年：回复阎老师 还是不明白啊
2023-03-05 12:28:03
阎老师：回复倒计时安享晚年这是准则要求的，老师讲也只能讲到对准则的理解，您还有什么不明白的可以提出来，或者多做几套题熟悉熟悉，有些时候可能就差临门一脚就顿悟了。
2023-03-05 12:47:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ chenli 发表的提问：
求教：一般纳税结转增值税结转分录怎么做？本月有开销项发票和收到进项发票，第1种情况、进项大于销项有留抵月底分录需要做吗，如何做？第2种情况、销项大于进项要交税，会计分录如何做？
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
251楼
2023-03-05 11:51:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
结转已入库材料成本的会计分录怎么写?
你好 借：原材料 贷：在途物资
252楼
2023-03-06 09:14:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 魁梧的石头 发表的提问：
财务部签发支票和背书转让银行承兑汇票，支付各供应商上个月欠款及本月结算款的会计分录
您好 借：应付账款 贷：银行存款 贷：应收票据
253楼
2023-03-06 09:26:03
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
本月进项税额多了，发票不认证怎么处理会计分录，月末需要结转吗。
不认真的话放在待认证科目里，月末不结转
254楼
2023-03-06 09:40:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安详的小懒虫 发表的提问：
您好！行政单位上年度的“其它收入-项目收入”年末结转至“其他资金结转结余”，新旧政府会计制度衔接后，这部分余额贷记“非财政拨款结转”科目。本年度收到这部分资金时，怎么做分录？
您好，收到时，财务会计，借：银行存款等科目，贷：应收账款，财政应返还额度等科目。预算会计，借；资金结存，贷；其他资金结转结余等科目。
255楼
2023-03-06 09:50:58
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