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结转本月各项收入的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
本月一个会计从收到发票认证发票结转稅涉及的会计分录有哪些情况，分录怎么样
您好 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
136楼
2023-01-29 10:13:17
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A 梦啊：回复bamboo老师 您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好 入库收发票时借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 出库开票时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-29 10:40:44
bamboo老师：回复A 梦啊您前面已经标注了 就是这样的
2023-01-29 11:05:27
A 梦啊：回复bamboo老师 A 梦啊 认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额
2023-01-29 11:31:54
bamboo老师：回复A 梦啊对的 上面这段话理解正确的
2023-01-29 11:58:04
A 梦啊：回复bamboo老师 但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？
2023-01-29 12:18:23
bamboo老师：回复A 梦啊这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错
2023-01-29 12:32:59
A 梦啊：回复bamboo老师 那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗
2023-01-29 12:46:13
bamboo老师：回复A 梦啊入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估 待收到发票冲红再按实际做凭证
2023-01-29 12:59:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，成本结转。编制会计分录
您好 借：本年利润 贷：主营业务成本
137楼
2023-01-29 10:27:52
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师月末结转进项税额和销项税额的会计分录
你好，增值税结转可以按照下图结转：
138楼
2023-01-29 10:57:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ double C 发表的提问：
老师，您好！我司有个工程付的房租，总共有3个月，当时是放在了A项目，也已经结转完了。可是现在发现放错了，应该是要放在B项目里做成本，然后会计让我做一笔相反的负数分录冲出来。应该要怎么做呢？
你好，直接原分录负数红冲，你之前怎么做的呢
139楼
2023-01-30 10:00:34
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double C：回复朴老师 借：主营业务成本-A项目-房租 贷：银行存款 结转时： 借：本年利润 贷：主营业务成本-A项目-房租
2023-01-30 10:37:50
朴老师：回复double C直接两个都负数红冲，原分录负数红冲
2023-01-30 10:48:55
朴老师：回复double C借：主营业务成本-A项目-房租负数 贷：银行存款负数 借：本年利润负数 贷：主营业务成本-A项目-房租负数
2023-01-30 11:04:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 有魅力的白开水 发表的提问：
月末结转进销项税额会计分录，以及有留底税额和缴税的会计分录
1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
140楼
2023-01-30 10:16:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
结转自报收入的会计分录如何做
你好，你指的是无票收入吗？
141楼
2023-01-30 10:34:43
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夏季微凉 〃：回复QQ老师 是的。我们要自报10个点的收入，结转增值税的分录
2023-01-30 10:51:57
QQ老师：回复夏季微凉 〃你好！和有票的是一样的。摘要注明是无票收入就可以。
2023-01-30 11:08:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangtang 发表的提问：
老师，本月进项税145424.43元，销项税108636.23，请问怎么结转增值税，求会计分录
你好，你有留抵税额不需要做结转分录。
142楼
2023-01-30 10:42:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我有双手 发表的提问：
加工业企业从购买原材料到结转收入、成本的会计分录
购买材料 借：原材料 贷：银行存款 领用材料加工 借：生产成本 贷：原材料 加工完，结转 借：库存商品 贷：生产成本 出售 商品 借：营业 成本 贷：库存商品
143楼
2023-01-30 10:53:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ L. 发表的提问：
请问一下结转本月入库材料实际采购成本咋记会计分录
你是想结转实际成本。是在计划成本下核算吗？
144楼
2023-01-31 09:43:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 想人陪的背包 发表的提问：
乙材料已验收入库 ，结转已材料采购成本 。会计分录
借：原材料 贷：应付账款
145楼
2023-01-31 10:12:07
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想人陪的背包：回复辜老师 不应该是借：原材料 贷：在途物资吗
2023-01-31 10:38:39
辜老师：回复想人陪的背包如果你还没有收到之前，计入了在途物资的话，现在收到，就是借：原材料 贷：在途物资
2023-01-31 11:01:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 炙焱 发表的提问：
月初结存材料的计划成本为7,000.00元，成本差异为超支600.00元；本月入库材料的计划成本13,000.00元，成本差异为节约1,100.00元。请计算本月的材料成本差异，并结转，列出会计分录。结转材料成本差异。会计分录能不能详细讲解一下
本月的材料成本差异=600-1100=-500 材料成本差异率=-500/(7,000+13,000)=-2.5% 借；材料采购 11900贷；银行存款等科目 借；原材料13000 贷；材料采购11900 材料成本差异1100 没有领用情况，无法结转成本差异的
146楼
2023-01-31 10:33:04
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炙焱：回复邹老师 公司根据发料凭证汇总表的记录，原材料的消耗（计划成本）为：
2023-01-31 10:46:27
炙焱：回复邹老师 生产成本 基本生产车间6000 辅助生产车间2000 制造费用 基本生产车间2000 辅助生产车间0 管理费用 基本生产车间1000 辅助生产车间0
2023-01-31 11:14:15
邹老师：回复炙焱分摊差异 借；材料成本差异 11000*2.5% 贷；生产成本-基本150 -辅助50 制造费用 50 管理费用25
2023-01-31 11:41:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃 发表的提问：
库存商品未收到发票 暂估入库 月末需要结转成本 怎么做会计分录啊？
正常做就可以，这个暂估最好是准确点，你结转成本根据这个暂估单价来做，要不需要取得发票单价不对还需要冲回结转成本
147楼
2023-01-31 10:54:00
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小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账
2023-01-31 11:22:24
maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账
2023-01-31 11:37:02
小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈
2023-01-31 12:06:56
maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-31 12:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
问下结转成本我是按全部面积结转的，但是确认收入时我只是收到一部分款而已 怎么做这个会计分录
你好，按销售的比例结转 借；主营业务成本 贷；库存商品或开发产品
148楼
2023-02-01 10:05:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 小蜜蜂～ 发表的提问：
老师好，我公司是装饰公司，经常有有预付和预收 ，有预付才订货回，回货后不入仓库，而是直接送到客户那里，安装好后收尾款，这当中涉及的会计分录有哪些呢，不会结转成本和确认收入
结转成本是你确认收入后结转的，你按照开票来确认收入？
149楼
2023-02-01 10:11:03
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，装饰公司接了一个家装，共10万装修款，2018年4月份收了首付款6万，8月份收了中期款3万。2019年3月收了余款1万。怎么确认收入，结转成本？会计分录怎样？
按照装修的进度，或者项目结束一次性计入收入。借银行贷预收，借预收贷主营业收入销项税
150楼
2023-02-01 10:36:41
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