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纯地税收入不足三万会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ?? 发表的提问：
本月公司收到地税打入的三季度三代手续费，这个会计分录怎么做
借；银行存款 贷；营业外收入或其他应付款
16楼
2022-12-08 11:19:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ ing 发表的提问：
老师我们开发商业 ，已经出租，收取半年租金57万，已给对方开具发票？问题我这个收入怎么做账？ 怎么确认成本？老师？ 如果用投资性房地产来做的话，合适还是 单纯计入收入合适。不会下账？写出具体会计分录？怎么核算这块成本，及计入固定资产计提折旧，还是？ 不要纯理论回答，要分录，后期涉税问题。
这个房屋是为了出租购入的吗
17楼
2022-12-08 12:15:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sake. 发表的提问：
小规模企业月销售不足10万会计分录
你好！借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费 不用缴税 借 应交税费 贷营业外收入就可以
18楼
2022-12-08 13:36:51
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sake.：回复QQ老师 可以不体现这个营业外收入出来吗？
2022-12-08 13:58:25
QQ老师：回复sake.你好！按规定免交的税金计入营业外收入的
2022-12-08 14:09:37
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
每个月三万以下小规模享受优惠政策是需要备案吗
不需要
19楼
2022-12-08 14:58:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐厅月收入不足2万应交那地方税吗
可能会涉及地方小税种
20楼
2022-12-08 15:59:39
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
未达到3万元的起征点的收入，会计分录里把这三万的应交税费计提出来。实际是不用交税。这是要怎么做会计分录呢？
借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
21楼
2022-12-08 18:15:14
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微笑向暖&27°C：回复罗老师 麻烦问下建筑业是怎么抵扣进项税的呢？怎么才能合理避税？
2022-12-08 18:28:52
罗老师：回复微笑向暖&27°C应该取得增值税专用发票的，劲量取得 最好申请按照清包施工，按照3%缴纳增值税
2022-12-08 18:42:01
微笑向暖&27°C：回复罗老师 老师，月末的时候需要计提本月的印花税吗？还是说下月报税的时候直接当费用扣除就行了？
2022-12-08 18:53:17
罗老师：回复微笑向暖&27°C根据权责发生制原则，都要在本月计提的。
2022-12-08 19:11:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 迅速的时光 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则按季不足30万元免税的会计分录是不一样
你好，是小规模纳税人才能按季不足30万元免征增值税和附加税，
22楼
2022-12-08 18:44:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薄荷雨 发表的提问：
小微企业月收入不足三万元需要交印花税吗？
你好！ 需要交印花税的
23楼
2022-12-08 19:04:39
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
24楼
2022-12-08 19:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迎春花开 发表的提问：
如果一个小企业每个月真实收入都不足三万，会有什么影响？
你好，据实申报了就没有什么影响
25楼
2022-12-09 13:27:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
服装厂纯利润年收入三百万以上要交多少税？
那就是用300万乘以25%交企业所得税
26楼
2022-12-09 13:41:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 学习 发表的提问：
租赁土地三年费用,320万,已付款,未收到发票,怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
27楼
2022-12-09 13:56:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 健康的毛巾 发表的提问：
不足3万元销售额营业税金及附加科目结转会计分录
借：应交税费 贷：营业外收入
28楼
2022-12-11 13:38:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
小规模季度收入不足9万，减免增值税的分录怎么做?
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
29楼
2022-12-11 14:05:01
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灰鸽子：回复江老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 14:16:40
江老师：回复灰鸽子有不明白的问题再咨询
2022-12-11 14:28:44
灰鸽子：回复江老师 好的师
2022-12-11 14:56:29
江老师：回复灰鸽子祝学习进步，工作顺利！！！
2022-12-11 15:13:28
灰鸽子：回复江老师 对了，老师，就刚刚的问题我还有点不明白，确认收入时，应交税费一应交增值税，和减免时，应交税费一应交增值税（减免税费）科目平不了呀
2022-12-11 15:23:39
江老师：回复灰鸽子一、由于是小规模纳税人，在理论上讲，核算增值税的科目是“应交税费——应交增值税”科目。 二、计算收入与税时 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费 这个“应交税费——应交增值税”科目入自动平了。 至于“应交税费一应交增值税（减免税费）”这是一般纳税人用的科目
2022-12-11 15:38:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 花卷卷哟 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入不足三万，因此在每次做收入 我未计税金 做的分录是 借银行存款 贷主营业务收入… 已经做了两个月了，是否需要重新做？还是说可以补录？如何补录？
不需要，可以在做当月将相关收入的凭证全部冲销，再按正确的入账 将税计回来 小规模纳税人 冲销2017年X月X号凭证 借：银行存款（或应收账款） 负数反映 贷：主营业务收入 负数反映 同时更正2017年X月X号凭证 借：银行存款（或应收账款） 正数反映 贷：主营业务收入 正数反映 贷：应交税费——应交增值税 正数（小规模纳税人用此科目进行核算）
30楼
2022-12-11 14:14:34
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花卷卷哟：回复李爱文老师 老师，小规模纳税人月低于三万 不上税 也是要正常做分录吗？不上增值税和所有附加吗？@李老师:
2022-12-11 15:01:19
李爱文老师：回复花卷卷哟不上税，也是按正常做分录。如果交了增值税，就必须交增值税相关的附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加、堤防费等） 只是各省都有“城建税、教育费附加、地方教育费附加”，其他地税的附加税就大同小异了
2022-12-11 15:18:14
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