首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
纯地税收入不足三万会计分录
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小规模企业每月营业收入不足9万免税还是价税合计不足九万免税
你好！ 是不含税金额
46楼
2022-12-15 14:20:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
第三季度确认收入小于9万，增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税转入营业外收入 借应交税费应缴增值税贷营业外收入 附加税不做计提处理
47楼
2022-12-18 12:54:51
全部回复
九九：回复李老师 @李老师:如果前两个月做了附加税计提，到第三个月怎么做？
2022-12-18 13:37:17
李老师：回复九九如果你计提了就红字把计提的附加税相应冲减掉
2022-12-18 13:56:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
附征税月收入不足十万或季收入不足三十万可免征除城建税之外的两项税，这是针对所有的纳税人的吗？若一个企业这月不足十万，下月超过十万的话，在填附征税报表时怎么处理
你好，是的，这个是针对小规模和一般纳税人的，都可以的。如果是小规模纳税人季申报的话，这个月不足10万元的，下个月超过10万元的话，但是季度不超过30万元的，就是免教育两费的，如果是一般纳税人的，是月报税的，这个月不足10万元，是免两个教育费的，下个月超过10万元了，就要交两个教育费了。
48楼
2022-12-18 13:07:53
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 二十二画心 发表的提问：
小规模纳税人，季度收入不足9万减免增值税应该如何做分录？
您好，借；应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
49楼
2022-12-18 13:16:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 火星上的芒果 发表的提问：
你好,税局通知去年月收入不足10万元时,多缴的教育附加费可以在以后的每个月抵减,怎么做会计分录?
你好 你以后月份就少计提就行 借应交税费-应交城建税 借税金及附加 负数
50楼
2022-12-18 13:42:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 666 发表的提问：
向客户预收款100万，开票100万（未税金额：943,396.23元，增值税税额56603.77，满足收入确认80万，1、如何增值税申报？2、会计处理的分录如何做？
您好，1、按销售额943,396.23元申报增值税销售额，按增值税税额56603.77申报销项税额。2、收到款时，借：银行存款，100万元，贷；预收账款，100万元，根据结转单，借：预收账款，80万元，贷：工程结算，80万元。开具发票，借；主营业务成本（根据结算80万元确认的成本金额），工程施工-合同毛利（贷方金额合计减去主营业务成本金额)，贷：主营业务收入，943,396.23，应交税费-应交增值税-销项，56,603.77
51楼
2022-12-18 14:05:59
全部回复
666：回复王雁鸣老师 如果是预收100万，暂未开发票，但80万符合收入确认条件，满足纳税义务时点。分录应该怎么做，增值税申报应该如何申报？（需要先做未开票收入和增值税销项的申报吗？）
2022-12-18 15:00:22
王雁鸣老师：回复666您好，如果这样的话，收到款时，借：银行存款，100万元，贷：预收账款，100万元。根据结转单，借：预收账款，80万元，贷：工程结算，80万元。未开具发票，按预收账款预缴增值税处理，不需要先做未开票收入，增值税要申报的。
2022-12-18 15:29:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我是个体户，全年销售收入不足30万，需要交地税吗？
不用缴纳营业税及其附加城建教育费 但是需要缴纳个人所得税的
52楼
2022-12-19 11:47:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Miss Q 发表的提问：
公司是小规模纳税，按季度申报增值税，每月收入不足三万，减免增值税的分录可以按月做吗，还是必须按季度做？
按月做也行，按季度做都行
53楼
2022-12-19 11:54:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 廖佳 发表的提问：
老师，印花税是按（收入+成本）的万分之三交足，还是取（收入十成本）的80%后再万分之三交呢。听别人说可以按比例交
那是需要看你税局有没有比例，没有优惠不能自己瞎享受
54楼
2022-12-19 12:14:59
全部回复
廖佳：回复maize老师 哦，谢谢
2022-12-19 12:46:56
maize老师：回复廖佳好，我这边先结束了
2022-12-19 13:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 薄暮晨光 发表的提问：
老师，想问下上个月国税发票2920O元，现要报税，在三万元以内，不要缴税，这种填写对吗
填在小微企业免税销售额吗
55楼
2022-12-20 11:38:10
全部回复
邹老师：回复薄暮晨光如果没有开具其他发票，发票已经预缴了对应的税金，是不用再补缴税款的
2022-12-20 11:53:16
薄暮晨光：回复邹老师 因为没有达到3万元，开票时不用缴税，现要报税，要把代开的金额填申报表吧！填哪列
2022-12-20 12:18:10
邹老师：回复薄暮晨光税局代开，还有第一行销售货物不含税销售额
2022-12-20 12:43:27
薄暮晨光：回复邹老师 不含税销售额指的是开具发票的全款吗
2022-12-20 12:54:23
邹老师：回复薄暮晨光就是发票上记载的收入，不包括税款部分
2022-12-20 13:10:26
薄暮晨光：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-20 13:24:17
邹老师：回复薄暮晨光不客气 祝你工作顺利，学习愉快
2022-12-20 13:40:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问包装袋怎么入帐，不收费的怎么写会计分录
你好，是别人赠送给你的吗
56楼
2022-12-20 11:48:04
全部回复
爱吃橙子橙子：回复小云老师 不是，是卖东西然后给顾客使用
2022-12-20 12:01:01
小云老师：回复爱吃橙子橙子我的意思是你包装要入库总要有个来源啊，不给钱谁给你的包装
2022-12-20 12:19:30
爱吃橙子橙子：回复小云老师 公司购买的，免费提供给顾客
2022-12-20 12:37:02
小云老师：回复爱吃橙子橙子买借：周转材料 贷：银行存款等 免费给客户借：销售费用 贷：周转材料
2022-12-20 12:51:37
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
旧料提纯损失会计分录
用待处理财产损益科目，明确损失的原因后，做相应的账务处理
57楼
2022-12-20 12:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 酷酷的牛排 发表的提问：
某分行在总行备付金存款不足，向总行存入资金10万元，作出分行和总行的会计分录
你好，同学。 借 同业拆借或存放中央存款 贷 银行存款 借 银行存款 贷 同业拆借或活期存款
58楼
2022-12-21 10:30:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果预收账款不足以抵付应怎样写会计分录
如果预收账款不足以抵付应怎样写会计分录
59楼
2022-12-21 10:59:50
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不足的部分挂在应收账款上面就可以了。
2022-12-21 11:27:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户gifh8d 发表的提问：
某分行在总行备付金存款不足，向总行存入资金 10万元。作出分行和总行的会计分录 。
借，中央存款或同业拆借 贷，银行存款 借，同业拆借或同业存款 贷，银行存款
60楼
2022-12-21 11:29:50
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料