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纯地税收入不足三万会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 隐形人 发表的提问：
收入不足10万，减免的教育附加，已经计提了，还需要转营业外收入吗？怎么做分录啊
你好，是需要转营业外收入的 借，应交税费——应交城建 借，应交税费——应交教育附加 贷，营业外收入
61楼
2022-12-21 11:53:30
全部回复
隐形人：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-21 12:20:12
立红老师：回复隐形人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-21 12:38:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Learning..... 发表的提问：
培训机构是不是月收入不足10万，季度收入不足30万，就可以不交税？
小规模的，增值税免得，其他的不免
62楼
2022-12-21 12:08:59
全部回复
Learning.....：回复郭老师 增值税免的附加税不是也要免得么？
2022-12-21 12:28:11
郭老师：回复Learning.....是的，所得税不免的
2022-12-21 12:43:29
Learning.....：回复郭老师 那如果这季度刚好是30万，是免还是不免?
2022-12-21 13:01:39
郭老师：回复Learning.....免
2022-12-21 13:26:49
郭老师：回复Learning.....不含税金额30以内免得
2022-12-21 13:47:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
小规模月收入不足10万季度收入不足30万免征城建税吗？
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
63楼
2022-12-22 11:43:19
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 房地产购买土地是500万 三年后评估价值是800万 怎么写会计分录
您好，如果公司将该土地列入以公允价值核算的投资性房地产需要做账，其他均不需要做账。
64楼
2022-12-22 11:57:30
全部回复
快乐每一天：回复董老师 购买土地时 借 开发成本- 土地证以及拆迁补偿款 500 贷 银行存款 三年后 评估多了300万 借 开发成本-评估价 300 贷 什么
2022-12-22 12:15:00
董老师：回复快乐每一天您好，您这个是自行开发房地产，评估价值增加不需要做账。
2022-12-22 12:29:58
快乐每一天：回复董老师 老师 这个项目是 甲乙合作建房 甲方名义开发 甲方出地 乙方全额出资金建设 甲方购买地时是500万 现在评估多出300万 将来对半分房 土地增值税清算依甲方名义清算 现在签合同甲方出地800万 乙方出资金800万 这多的评估价 300万 怎么体现在账上 可以加计扣除百分之20
2022-12-22 12:52:23
董老师：回复快乐每一天这个需要与税务局沟通，按照税务局许可增加土地账面价值
2022-12-22 13:05:28
快乐每一天：回复董老师 如果 税务局同意增加评估价 借 开发成本-评估价 300 贷什么
2022-12-22 13:22:12
董老师：回复快乐每一天贷资本公积就行了
2022-12-22 13:42:18
快乐每一天：回复董老师 借 开发成本-评估价300 贷 资本公积 -资本溢价 300 借 资本公积- 资本溢价300 贷利润分配-未分配利润 300 合作建房之后公司注销 甲乙双方平分利润 对吗
2022-12-22 13:55:34
董老师：回复快乐每一天您好，您的理解是正确的
2022-12-22 14:20:21
快乐每一天：回复董老师 老师好 合作建房以甲方华瑞置业公司名义开发购地开发销售， 注册资本800万。 乙方东泰公司负责代建，发生的一切费用都是乙方的5000万 建好后 对半分房 现在 甲方要求注册资本800万乙方给 怎么写会计分录 如果不变更为实收资本乙方 那么 乙方打给甲方的注册资本金800万 怎么写会计分录谢谢
2022-12-22 14:41:53
董老师：回复快乐每一天最好做一下变更，这样税务局好沟通。借 其他应收款 贷实收资本
2022-12-22 14:52:06
快乐每一天：回复董老师 合同约定 甲方是国有资产 出地 注册资本800万 依甲方名义开发销售 清算 乙方全额出资代建 建成之后 给房抵代理费 甲方只出土地使用权 乙方出所有建设 开发的资金 ，建好后对半分房 营业执照是甲方 现在 甲方要求把注册资本金800万拿来 如果不变更为实收资本乙方 那么 乙方打给甲方的注册资本金800万 怎么写会计分录谢谢
2022-12-22 15:04:40
董老师：回复快乐每一天工商不做变更的话，只能借其他应收款，贷银行存款了。
2022-12-22 15:17:51
快乐每一天：回复董老师 老师 挂 其他应收款 税务局会不会要求我们计算利息 开利息发票 要求缴纳增值税
2022-12-22 15:42:36
董老师：回复快乐每一天不会要求计算利息缴纳增值税。
2022-12-22 16:00:15
快乐每一天：回复董老师 老师 如果税务局理解为 就是借款 要交增值税 我从哪个角度给他解释呐
2022-12-22 16:12:52
董老师：回复快乐每一天借款也不需要缴纳
2022-12-22 16:35:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 文静的帅哥 发表的提问：
2、某分行在总行备付金存款不足，向总行存入资金 10万元。作出分行和总行的会计分录 。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
65楼
2022-12-22 12:08:59
全部回复
陈诗晗老师：回复文静的帅哥借 总行银行存款 10万 贷 发行基金往来 10万 借 库存现金 10万 贷 存放中央银行款项 10万
2022-12-22 12:46:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 易 发表的提问：
现在小规模企业月收入不足三万元不缴纳税款，如何作财务处理？
将减免的增值税转入营业外收入，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入
66楼
2022-12-23 11:23:38
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 劉小刘???????? 发表的提问：
销售收入不足10万，免增教育费附加，那做分录怎么做，需要先计提主营税金及附加吗？具体分录怎么写
您好，增值税减免，可以不做计提分录
67楼
2022-12-23 11:41:08
全部回复
劉小刘????????：回复小黎老师 不是增值税，是地方税，教育费附加
2022-12-23 12:12:45
小黎老师：回复劉小刘????????您好，城建税和教育费附加暂不计提，确认要交增值税了再计提
2022-12-23 12:28:51
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
公司一季度收入不足30万。属于小微企业，免交的税额转入营业外收入。怎么做分录
您好同学 借：应交税费-应交**税 贷;营业外收入
68楼
2022-12-23 12:05:59
全部回复
xl蔓：回复何江何老师 要把具体税种写出来吗？
2022-12-23 12:20:55
何江何老师：回复xl蔓你好同学这个是增值税同学，我写的是增值税不知道怎么这边显示成**了
2022-12-23 12:32:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司月营业收入不足十万元交土地使用稅与房产税吗？
你好！这个跟土地使用税跟房产没关系。土地使用稅与房产税不免的
69楼
2022-12-24 10:59:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模企业，地税月报，国税季报，九月份销售额不足三万是否免税？
你好，是免征增值税，附加税的
70楼
2022-12-24 11:21:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 迎春花开 发表的提问：
如果一个小企业每个月实际的收入都不足三万，会有什么影响？确实是按实际收入填报的
你好！ 没有影响的，只要是真实的，就没事的
71楼
2022-12-24 11:42:34
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
小规模企业，月销售收入不足3万，收入应怎么入账？用哪个会计科目？附加税还用计提吗？
借：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 附加税正常的计提，只不过属于减免了
72楼
2022-12-24 12:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 李江南 发表的提问：
小规模企业季度收入未超过三十万，每月收入未超过十万，每月的会计分录怎样做
你好，正常做分录，最后把税金转入营业外收入核算的
73楼
2022-12-25 11:11:46
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！计提的税金转入营业外收入
74楼
2022-12-25 11:40:10
全部回复
雪莲花：回复QQ老师 借:应交税费/应交增值税 贷:营业外收入/税收减免 对吗？那什么情况计入应交税费/应交增值税/减免税款
2022-12-25 11:57:33
QQ老师：回复雪莲花你好！小规模直接冲应交税费－应交增值税就可以
2022-12-25 12:21:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 布袋熊 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！借应交税费贷营业外收入
75楼
2022-12-25 11:52:26
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