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销售货物未付款坏账会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 现代的白猫 发表的提问：
销售，本月预收部分货款怎么写会计分录
你好，本月预收部分货款 借：银行存款，贷：预收账款 
181楼
2023-02-08 10:03:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 双木5206 发表的提问：
小规模销售行业，货到，发票未到，款未付，怎么写分录？
你好 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
182楼
2023-02-08 10:17:22
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双木5206：回复邹老师 接着，发票未到，款付了，分录可以这么写吗？ 借：应付账款-暂估 贷：银行存款
2023-02-08 10:45:57
双木5206：回复邹老师 接着，发票未到，款付了，分录可以这么写吗？ 借：应付账款-暂估 贷：银行存款
2023-02-08 11:04:04
邹老师：回复双木5206你好，发票到了 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 然后 借；库存商品 贷；银行存款
2023-02-08 11:14:07
双木5206：回复邹老师 我的意思是 ①10月6日货到，发票未到，款未付 借：库存商品 贷:应付账款-暂估 ②10月9日发票未到，付6日欠的货款 借：应付账款-暂估 贷:银行存款 ③10月28日发票到，请问分录怎么写？
2023-02-08 11:29:24
邹老师：回复双木5206你好 10.9日付款 借；预付账款 贷；银行存款 10.28日发票到了 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 然后 借；库存商品 贷；预付账款
2023-02-08 11:53:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
如果我05月发出货物116万，但是还没有开具发票给客户，款已经收到了。这批货物的进项为80万，款已付但是未收到进项票。请问我5月份的采购原材料和销售货物的会计分录怎么做？
你好，采购原材料，借应付账款，贷银行存款，销售货物，借银行存款，贷应收账款，借应收账款，贷发出商品
183楼
2023-02-08 10:38:59
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玲仔：回复王晶老师 老师，5月份原材料没有收到发票，要不要暂估入账啊？5月份商品要不要确认收入和结转成本？
2023-02-08 11:18:05
王晶老师：回复玲仔暂估入账吧，5月份先不要确认，以后如果开发票
2023-02-08 11:32:49
玲仔：回复王晶老师 老师，也就是5月份我的材料先暂估入账，正常领用材料，然后计入库存商品，再转入发出商品。6月等我收到进项票之后，红冲5月材料的暂估。开票之后再确认收入和结转成本是不是？
2023-02-08 11:43:14
王晶老师：回复玲仔是的。。。。。///
2023-02-08 11:59:47
玲仔：回复王晶老师 老师发出商品这个科目在资产负债表哪里啊？
2023-02-08 12:12:02
王晶老师：回复玲仔发出商品就是存货
2023-02-08 12:33:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 调皮的大米 发表的提问：
某公司会计在期末编制了如下会计分录： 借：坏账准备 5 000，贷：应收账款 5000，编制该笔会计分录的目的是( ) A.计提坏账准备 B.冲销本期发生的坏账 C.收回已冲销的坏账 D.冲销多提的坏账准备
这个答案应该选择B，就是本期发生的坏账做账务处理
184楼
2023-02-09 09:19:22
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
厂家给的销售返利用于冲抵货款的会计分录应该怎么做
借：财务费用 贷：应收账款
185楼
2023-02-09 09:33:50
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会丫头：回复赵英老师 老师    我预付了厂家的货款   然后购买的过程中   厂家会给出些返利用于冲抵货款    那我的会计分录是不是：借：库存商品   贷：预付账款      主营业务成本
2023-02-09 09:59:01
赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应付账款
2023-02-09 10:10:08
赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：预付账款 财务费用
2023-02-09 10:39:26
赵英老师：回复会丫头后面这笔分录。。
2023-02-09 10:56:38
会丫头：回复赵英老师 收到的返利是减财务费用吗
2023-02-09 11:16:55
赵英老师：回复会丫头冲减财务费用。。
2023-02-09 11:41:47
会丫头：回复赵英老师 那给客户的返利呢？
2023-02-09 12:04:41
会丫头：回复赵英老师 借：银行存款 100 财务费用 5 贷：主营业务收入 105 是这样吗
2023-02-09 12:31:11
赵英老师：回复会丫头给客户的返利是计入财务费用，借：银行存款 财务费用 贷：应收账款，开具发票的时候已经确认了收入和税费
2023-02-09 12:52:41
会丫头：回复赵英老师 假如做内账 不涉及税务呢
2023-02-09 13:08:23
赵英老师：回复会丫头也一样处理。。。。。
2023-02-09 13:20:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金色物语 发表的提问：
老师，请问我上个月销售一批货，但是没收到款，的会计分录怎么写，这个月收到上个月的货款了怎么写分录
你好， 借 应收账款贷 主营业务收入应交税费 借银行贷应收
186楼
2023-02-09 09:50:57
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金色物语：回复玲老师 不含税的，那这个月收到上个月的货款怎么这分录
2023-02-09 10:15:21
玲老师：回复金色物语借银行存款贷应收账款
2023-02-09 10:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
出口货物结转销售成本怎么做会计分录
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
187楼
2023-02-09 10:15:10
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天空永远蔚蓝：回复邹老师 我的是出口货物，不是国内贸易
2023-02-09 10:33:07
邹老师：回复天空永远蔚蓝你好，出口货物结转成本也是这样处理啊
2023-02-09 10:56:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
销售货物，未收到款项，会计分录为: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额 同时需要写结转成本分录吗？如果不需要，后续啥时候结转成本
你好，因为你确认了收入当期要结转成本
188楼
2023-02-09 10:35:59
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单薄的水蜜桃：回复QQ老师 那会计分录如何写
2023-02-09 10:49:11
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好！借主营业务成本贷库存商品
2023-02-09 11:18:26
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 销售货物后，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入     应交税费-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样体现在同一张凭证是否合适 还有公司是小规模，成本和库存商品则是含税金额是否正确
2023-02-09 11:30:34
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好，要分凭证做不要做在一张凭证上，小规模进项无法抵扣成本是含税金额
2023-02-09 11:54:26
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 结转成本凭证后必须有附件吗？因为前期已经做了销售货物凭证，出库单已付，两份凭证不连续不能共用附件
2023-02-09 12:20:24
QQ老师：回复单薄的水蜜桃您好，需要有附件的，可以月末的时候统一提供收发存表或按出库单
2023-02-09 12:40:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幸福沙 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，销售货物开发票时之前已经收到一部分货款了，开发票时货款还未付完，该怎么做分录
您好，借；现金或者银行存款，应收账款，预收账款，借；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
189楼
2023-02-10 09:56:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 阮青瓷 发表的提问：
提问： 去年的销售返利抵本月的货款应该怎么做会计分录
去年的发票怎么开的或者账上怎么体现的
190楼
2023-02-10 10:17:49
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阮青瓷：回复郭老师 去年没有计提返利 现在是要先做返利分录再做主营业务分录吗
2023-02-10 10:48:26
郭老师：回复阮青瓷借库存商品贷应付账款，收到返利借应付账款借主营业务成本负数
2023-02-10 11:00:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 迷人的花瓣 发表的提问：
请问老师，先收到买家货款100元，然后用90元去工厂买货，再销售的会计分录
同学你好 是要全部的分录吗？
191楼
2023-02-10 10:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
老师，无票购进货物，款已付，货物也已入库，目前对方企业已注销，会计分录是什么？
借库存商品贷银行存款 正常结转成本就可以不允许抵扣所得税。
192楼
2023-02-12 11:45:48
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ????汤????汤 发表的提问：
销售货物 产品已出库 但是未收到货款 会计分录是不是 借：应收账款-**单位 贷：库存商品 还是贷：主营业务收入 不应该是收到货款再做主营业务收入吗？
你好,应该是借:应收账款 贷:主营业务收收入 应交税费 收到款时 借:银行存款 贷:应收账款
193楼
2023-02-12 12:10:05
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????汤????汤：回复陈静老师 老师 那么出库 库存商品减少 这要怎么做账 是有收入就有成本 借：主营业务成本 贷：库存商品吗？
2023-02-12 12:35:27
陈静老师：回复????汤????汤你好!你的理解是正确的,理解就好!
2023-02-12 13:02:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
保税货物在境内销售的会计分录及记账需要的原始凭证
同学你好，分录，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，原始凭证有银行回单，出库单，发票。
194楼
2023-02-12 12:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
购买货物支付订金20000.做应付账款订金，下月支付32000尾款，会计分录咋做
你好 支付订金 借；预付账款 贷；银行存款 2万 购进货物 借；库存商品等科目 贷；预付账款 支付尾款 借；预付账款 贷；银行存款 3.2万
195楼
2023-02-13 09:33:39
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依＆沐#%：回复邹老师 现在还没有开票，这个月记入固定资产，咋做
2023-02-13 09:54:02
依＆沐#%：回复邹老师 还是等票来了做账
2023-02-13 10:21:12
邹老师：回复依＆沐#%你好，没有开具发票就只需要做预付账款分录的
2023-02-13 10:43:58
依＆沐#%：回复邹老师 你好，老师，意思等票回来在记入固定资产，对吧
2023-02-13 10:55:03
邹老师：回复依＆沐#%你好，是的，取得发票才计入固定资产核算的
2023-02-13 11:08:04
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