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销售货物未付款坏账会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
销售货物，先货后款，怎么做分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费，借：银行存款 贷：应收账款
196楼
2023-02-13 09:51:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 遗失的美好 发表的提问：
一般纳税人，销售一笔货物，但款项为收，发票也还未认证，做账分录怎么写呢
你们自己开了发票吗？
197楼
2023-02-13 10:04:14
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遗失的美好：回复郭老师 开了
2023-02-13 10:29:58
郭老师：回复遗失的美好借应收账款贷主营业务收入应交税费。 借库存商品贷认证贷银行存款。 借主营业务成本贷库存商品。
2023-02-13 10:42:37
遗失的美好：回复郭老师 借：应收帐款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-13 10:55:21
郭老师：回复遗失的美好你好，是的。
2023-02-13 11:10:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪岩innu 发表的提问：
请问老师，公司销售货物 货物发出后未开票 是否要做分录
借发出商品 贷库存商品 ，可以做这个，正规是需要做无票收入的借应收 贷主营业务收入 销项税额，借主营业务成本 贷库存商品
198楼
2023-02-13 10:29:59
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雪岩innu：回复maize老师 没有票也可以做主营业务收入吗
2023-02-13 11:00:26
maize老师：回复雪岩innu这个发出商品就需要做，正规是发出商品做收入
2023-02-13 11:11:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我们当月卖的货物，当月已开票且收到货款，怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
199楼
2023-02-14 10:34:00
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晟染：回复月月老师 老师，那给客户邮寄合同的运费计入什么科目？
2023-02-14 10:57:10
月月老师：回复晟染你好 借：管理费用——运费 贷：银行存款
2023-02-14 11:25:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品 货款已电汇到账 怎么做会计分录
销售产品 货款已电汇到账 怎么做会计分录
200楼
2023-02-14 10:43:46
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李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-14 10:58:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 亚萍 发表的提问：
某公司在期末编制了如下的会计分录，借：坏账准备5 000，贷：应收账款5 000，编制该笔会计分录的原因是（ ）。 A: 计提坏账准备 B: 核销坏账 C: 收回已核销的坏账 D: 冲销多提的坏账准备
您好！这个应该是选B。
201楼
2023-02-14 11:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
销售货物提货单总金额为100元，销售折扣为5元，但这5元是第二次冲减货款，不是当次销售款里冲减，会计分录应该怎么处理？
这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 借：库存现金 95 贷：主营业务收入 81.90 应交税费--应交增值税（销项税额） 13.1
202楼
2023-02-15 09:47:22
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绅士汉：回复张艳老师 折扣5元怎么做？
2023-02-15 10:30:52
绅士汉：回复张艳老师 销售单金额是100元
2023-02-15 10:40:58
张艳老师：回复绅士汉1、这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 2折扣5元怎么做？-------不体现在账务中，是体现在开具的发票上的。
2023-02-15 11:01:16
绅士汉：回复张艳老师 那开发票按95开吗？
2023-02-15 11:22:29
张艳老师：回复绅士汉开发票要开具两行，一行为金额100，另一行要使用折扣功能，开具为-5，这样最终的价税合计金额就是95元了。
2023-02-15 11:42:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
单位销售食品，已经发出去了，客户收到坏了，退款。怎么做会计分录，会计分录
如果你销售出去的时候已经确认收入的话，那就要冲减收入了，贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数 贷：银行存款 ，借：库存商品 借：主营业务成本 负数
203楼
2023-02-15 09:59:33
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2086324840：回复辜老师 你好，我还没有确认收入，只是现在货没有了、
2023-02-15 10:15:44
辜老师：回复2086324840你当时发出货物的时候，账面是怎么处理的？
2023-02-15 10:34:46
2086324840：回复辜老师 淘宝上买货，发出去，月末才才做账。但是中旬的时候有仅退款的金额发生了
2023-02-15 10:50:41
辜老师：回复2086324840那你只能吧你的发出的货物做损失，借：管理费用 贷：库存商品
2023-02-15 11:14:49
2086324840：回复辜老师 需要做成本吗
2023-02-15 11:33:04
辜老师：回复2086324840你收入不能确认，就不需要确认成本
2023-02-15 11:43:46
2086324840：回复辜老师 嗯，就是发生金额20000万，直接借费用20000 贷库存商品20000吗
2023-02-15 11:54:30
辜老师：回复2086324840是的，就是这样账务处理
2023-02-15 12:05:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户jz7gi7 发表的提问：
在权责发生制下本月销售货物收到款项80万元预收下月货款20万30万元货物只收到20万下月收取10万，本月应确认的收入为？要求做会计分录有计算过程。
总共收了多少钱？老师对你的题干表意不是很明白，您重新梳理一下可以吗？
204楼
2023-02-15 10:13:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 景 发表的提问：
销售货物开出发票的会计分录是怎么做的、
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
205楼
2023-02-15 10:20:28
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景：回复邹老师 老师结转主营业务成本的时候就是销售数量乘以购入的单价是吗，因为我们公司是煤炭贸易，我们购入的单价跟销售出去的单价票面目前是一样的，同时我们又存在损耗，税务局说我们只要在行业允许范围内损耗是可以的，所以我就以实际购入的重量来计算的话，这样我的成本就比实际的主营业务收入要大，这样可以吗
2023-02-15 10:41:39
邹老师：回复景是的 有损耗一般成本也不会大于收入啊
2023-02-15 11:06:14
景：回复邹老师 @邹老师:结转成本的时候没错是实际销售的数量乘以购入的单价对吧，不好意思，我想确认一下，谢谢老师
2023-02-15 11:34:12
景：回复邹老师 老师我这个月的销项税额低于进项税额，那我还需要做什么分录吗
2023-02-15 11:53:00
邹老师：回复景你好，是的
2023-02-15 12:18:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司清理往来欠账，往年未计提坏账准备，如何核销死账，会计分录？
全额计提坏账，借：资产减值损失 贷：坏账准备 核销应收，借：坏账准备 贷：应收账款
206楼
2023-02-15 10:26:59
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海之蓝：回复辜老师 资产减值准备为备抵科目，应收账款，还是其他应收款的备抵资产表在哪行填列
2023-02-15 10:50:46
辜老师：回复海之蓝坏账准备为备抵科目，你应收账款、其他应收款款要用余额减去坏账准备余额在资产负债表列示
2023-02-15 11:14:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阿华 发表的提问：
内帐，客户那有不良，直接扣货款，货物退回。货款没有收到。如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 ， 贷；应收账款 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
207楼
2023-02-16 09:45:28
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户j9w7xk 发表的提问：
在权责发生制下，本月销售货物且收到款项80万元，预收下月货款20万元，本月销售30万元货物，只收到20万元，下月收取10万元，本月应确认的收入为？（要求：做会计分录，有计算过程）
您好，是这样的 本月确认收入金额为 80%2B30=110  这样的
208楼
2023-02-16 09:52:42
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Cherie 发表的提问：
销售货物过程中，物流公司损坏货物，由物流公司赔偿，如何做账
借：待处理财产损溢 贷：库存商品 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢 收到赔偿 借：银行存款 贷：其他应收款
209楼
2023-02-16 10:10:45
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Cherie：回复美橙老师 不进成本吗
2023-02-16 10:36:26
美橙老师：回复Cherie如果是合理损耗的才计入成本。
2023-02-16 10:59:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小谢 发表的提问：
销售一批货物，开票是10000，但其中有一笔罚款是700，银行到账9300，分录怎么做
这个罚款700元，是什么情况？
210楼
2023-02-16 10:23:59
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小谢：回复张艳老师 缺货，按照合同不能按时到货
2023-02-16 10:43:30
张艳老师：回复小谢签订的合同中有此部分违约金的条款吗？
2023-02-16 11:03:25
小谢：回复张艳老师 有的
2023-02-16 11:17:04
张艳老师：回复小谢借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：营业外支出--违约金 700 银行存款 9300 贷：应收账款 10000
2023-02-16 11:34:14
小谢：回复张艳老师 直接用银行存款不可以吗借 银行存款9300，营业外支出700，贷 主营业务收入 8620.69 ，应缴税费-应交增值税1379.31 这样行吗
2023-02-16 11:44:54
张艳老师：回复小谢这样处理也是可以的。
2023-02-16 11:58:20
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