灰色的大胖兔子：回复邹老师 发出商品是哪里的科目？

邹老师：回复灰色的大胖兔子存货

学习：回复李爱文老师 麻烦写下会计分录

李爱文老师：回复学习借：发出商品 贷：库存商品 就是作为公司的发出商品处理了 开票时做收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品

雨后彩虹：回复邹老师 不是未销售，是允许的货物损失费按当月的销售额千分之三提取

邹老师：回复雨后彩虹提取的时候计入营业外支出核算

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 老师，那对方没有发票如何做账呢

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，对方没有收到发票，可能对方就不入账了。

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 老师，不入账，那要怎么做到账实相符呢

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，不入账，不好做到账实相符的，对方可能是两套账处理的。

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 做两套账，外账就相当于做假账吗，假账真做吗？老师，是这意思吗

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，是的，是这个意思的。但是不建议这样做账的。

时代，沧桑了几许轮回：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复时代，沧桑了几许轮回您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

小妹：回复彩丽老师 开票金额未达起征点，应交税费怎么做分录？

彩丽老师：回复小妹小规模纳税人免交增值税时，借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入

东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？

立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。

东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票

立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。

东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

申小春10974593：回复meizi老师 谢谢

申小春10974593：回复meizi老师 如果我库存商品我要转入坏账准备怎么处理

申小春10974593：回复meizi老师 就是季节性食品已经不能销售了，但是账上还有库存商品，实际上已经没有了

meizi老师：回复申小春10974593你好 你这个 是做报废把 不是计入坏账准备

千梅：回复笑笑老师 运费由对方承担，我们公司个人先给他垫付了

笑笑老师：回复千梅您好，运费计入销售额。员工垫付记入其他应付款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税(销项税额）

千梅：回复笑笑老师 那就是写2个分录。借：销售费用，贷：其他应付款；借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交税费（销项税），是这样吗？

笑笑老师：回复千梅您好，不是哦。刚才我理解错了。意思运费不是您们收取的？员工个人的运费如果不是您们公司收取的话，那员工代垫的那部分，不用账务处理。由员工向对方收取就可以了。

千梅：回复笑笑老师 那要是不考虑是不是我们公司垫付的问题，就是货款加运费都得给我们公司的分录具体怎么写

笑笑老师：回复千梅您好，如果和货物同时收取的运费为价外费用，销售额一部分，让入销售额。 改变的是主营业务收入的数据。