首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计中冲账调账都什么时候用
分享
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
印花税实交数大于应交数，该怎么处理？什么时候调账，是每月都要调账 还是汇算清缴时调账？
你好，要补计到税金和附加，
31楼
2022-12-11 14:32:59
全部回复
敏敏：回复庄老师 对应科目应该是营业外收支吗？还有 是只要发现不对，当月就要调还是最后一起调
2022-12-11 14:59:47
庄老师：回复敏敏你好，不是的，是税金和附加
2022-12-11 15:27:11
敏敏：回复庄老师 税金和附加对应科目是什么？是管理费用—印花税 吗
2022-12-11 15:41:04
庄老师：回复敏敏你好，现在不计入管理费用—印花税
2022-12-11 16:07:54
敏敏：回复庄老师 那对应是应交税费 印花税？
2022-12-11 16:26:42
庄老师：回复敏敏你好，要计提，可以这样做的
2022-12-11 16:48:17
敏敏：回复庄老师 如果不计提的话，是不是调账还是 税金及附加和库存现金 这两个科目
2022-12-11 17:16:47
庄老师：回复敏敏你好，是的，直接缴交时 ，税金及附加和库存现金 这两个科目
2022-12-11 17:34:59
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 拼搏的乌冬面 发表的提问：
会计分录中什么时候用资本公积什么时候用资本溢价？
你好是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。公司增值的时候，投入的价款超过注册资本增加数量的时候，多余的就算做资本溢价。
32楼
2022-12-12 12:46:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 芳 发表的提问：
请问会计中什么是调账
就是根据利润多少，或者错账进行调整的过程
33楼
2022-12-12 12:59:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
跨年度暂估入账什么时候红冲？是年初冲红还是等发票来了再冲红？冲红时的会计分录是怎样的？
这个是等发票回来再冲红，差额不大可以直接科目不变数字是负数冲红
34楼
2022-12-12 13:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计人 发表的提问：
总分不清楚什么时候报销什么时候是冲账
报销的时候如果当时就给了钱，实际上就是当时已经冲账了。 如果当时没给钱，以后给钱就相当于冲账了。 你这样理解，做平了，就冲账。没做平的时候，就是挂账。
35楼
2022-12-13 12:54:42
全部回复
会计人：回复宋生老师 如果当时给钱了，怎么做分录，当时没给钱怎么做分录
2022-12-13 13:25:18
宋生老师：回复会计人您好！要有具体业务了。比如报销车费 借管理费用-车费 贷现金。就是当时报了 然后借管理费用-车费 贷应付账款，就是没冲账，先挂着
2022-12-13 13:46:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
所得税调整的时候审计将中餐费调整到福利费 这不影响账务处理吧 就是今年做账的时候不用将中餐费计入福利费吧
已经做过账不用管他了，下年做账的时候做到福利费吧
36楼
2022-12-13 12:59:48
全部回复
春风化雨：回复袁老师 那老师 做到福利费是不是要缴纳个所税呀
2022-12-13 13:22:22
袁老师：回复春风化雨福利费不用交个税
2022-12-13 13:49:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 695131001 发表的提问：
期初的时候数量错了，然后现在做账，要去冲减用什么科目去冲减啊，冲减了会有问题吗？
你是建账的时候弄错了吗
37楼
2022-12-13 13:24:00
全部回复
695131001：回复马老师 是的，当时刚开始建账，仓库给的不准确，期初原材料很多，没有应付账款，当时应付账款金额是对的上的，不平衡的金额我就放未分配利润，现在材料仓库又领出来，我要是借未分配利润就会影响今年的账目了。
2022-12-13 13:56:40
马老师：回复695131001那你就要重新建账呢 你这个调整是调不过来的
2022-12-13 14:26:21
695131001：回复马老师 啊 ，没有别的办法了吗？因为我是做内账的，去年1月份在开始做账的，当时公司原材料什么的都不是很准确，今年盘点才发现有问题的。
2022-12-13 14:51:29
马老师：回复695131001内账的话关键是你这个数量怎么调整呢 那你的总金额能对上吗 材料的
2022-12-13 15:02:38
695131001：回复马老师 数量能算盘盈吗？总金额之前是没个准确数的，也是以我做的帐为准，老板是不知道数量跟金额对不对的，是我自己觉得有问题。
2022-12-13 15:26:43
马老师：回复695131001你是实际库存比账上多了？？多了多少
2022-12-13 15:52:56
695131001：回复马老师 很多，大概几十万数量吧，其实老板都不知道的，我自己发现有问题，我才叫人家盘点，一盘点出来，我这边就崩了。
2022-12-13 16:19:38
马老师：回复695131001那就去重新建账把 折磨大的金额 说白了你的这个存货就是完全账实不符
2022-12-13 16:43:41
695131001：回复马老师 那我不是得把去年的帐再做一遍？那我得崩溃了。
2022-12-13 17:13:21
马老师：回复695131001你把你做的联系软件供应商给你导出 然后你重新建账 把期初数据弄合适 然后把你做的在导入 或者你看软件供应商可以改期初数据吗 说必定人家有办法直接给你改
2022-12-13 17:34:40
695131001：回复马老师 我都没想到，哈哈，谢谢老师支招。
2022-12-13 17:50:05
马老师：回复695131001没事的 这是很常见的问题。麻烦给老师五星好评 谢谢！
2022-12-13 18:11:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 旧日的足迹 发表的提问：
计提的水电费600元，冲账的时候是800元，什么情况下不用补计提
您好，应该是按照计提的金额冲减，不应该多冲
38楼
2022-12-14 12:57:04
全部回复
玲老师：回复旧日的足迹比如你计提是600，收到发票是800，你就把600的红冲了，按照发票金额800入账
2022-12-14 13:25:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娟 发表的提问：
当税法和会计法冲突的时候怎么记账报税
你好！ 按会计准则记账，按税法报税
39楼
2022-12-14 13:08:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 聪明的丝袜 发表的提问：
坏账准备是在什么时候计提的？根据什么计提？每年都需要计提吗？计提之后怎么冲减这个计提？
大型企业的话，一般是年末才计提坏账准备的。  规模较小的企业，一般不计提坏账准备。
40楼
2022-12-14 13:15:05
全部回复
聪明的丝袜：回复朴老师 小公司实际发生坏账了该怎么做？
2022-12-14 13:46:29
朴老师：回复聪明的丝袜同学你好 计入营业外支出
2022-12-14 14:11:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
遇到一个问题：公司原来的会计在调账的时候直接把以前年度的管理费用，调到本年利润，但在科目余额中调账的有体现这笔调账的金额，为什么到报表中的利润时就没有这笔金额了呢？ 作了这笔分录后本年利润发生数和余额都有变化，但报表中利润表没有这笔调账的？是什么原因呢？该如何解决？谢谢老师
结转了本年利润就没有了，都去利润分配了
41楼
2022-12-14 13:20:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
编写凭证摘要时，什么时候使用：退，转，调，冲，付等等
你好，退款退货，转款转进转出转成本转费用摊销，调整差错调整分类调整分录，冲红原来凭证冲红多计提多分摊费用，付款支付应该付
42楼
2022-12-15 13:26:30
全部回复
挪蓝：回复徐阿富老师 转字有详细点的吗？
2022-12-15 14:08:26
徐阿富老师：回复挪蓝你好，预收账款转收入，转应交增值税，结转损益，结转利润，待处理财产损益结转营业外收入或营业外支出等
2022-12-15 14:28:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @  婧若馨灵 发表的提问：
应收账款属于金融资产，初级时会计分录用的科目是应收账款，现在学中级分录要用债权投资。什么时候是应收账款？什么时候是债权投资？蒙圈了
你好，无论在哪个职称考试里应收账款和债权投资都是两回事，没有容易混淆的地方呀，我不太明白你为什么觉得这两个科目有相同之处？
43楼
2022-12-15 13:39:37
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
请问老师。一般纳税人。外账会计，以前年度都是用临时工资冲账。税务如果调查肯定不合理，请问老师现在怎么补救
同学，你好 你的意思是没有成本费用，用临时工工资来冲？
44楼
2022-12-15 13:54:13
全部回复
坚强的盼望：回复小菲老师 对，已经冲过了
2022-12-15 14:20:57
坚强的盼望：回复小菲老师 现在还能补救吗
2022-12-15 14:45:13
小菲老师：回复坚强的盼望同学，你好 那就补交税
2022-12-15 15:09:30
坚强的盼望：回复小菲老师 好几十万呢。是不是不划算
2022-12-15 15:34:34
小菲老师：回复坚强的盼望同学，你好 补救的话，就是补交税，因为你本来就是要交税的
2022-12-15 15:50:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王静 发表的提问：
政府会计，涉及到会计差错，有时候用财政拨款结转调整，有时候用财政拨款结余调整，什么原因
同学，结余是结转下年的一个科目余额。 结转是指上年度的没用完的额度余留下来的。 结余是属于本年度的余额。
45楼
2022-12-15 14:07:48
全部回复
王静：回复陈诗晗老师 涉及到会计差错，什么时候用结余调整，什么时候用结转调整
2022-12-15 14:40:59
陈诗晗老师：回复王静如果是预算会计一般用财政结余调整，财务会计用财政结转调整。
2022-12-15 14:56:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料