项芳：回复maize老师 可以举个例子吗?不太懂

maize老师：回复项芳借管理费用 负数 贷其他应付款负数， 这个管理费用就只能做借方，不能做贷方，借银行 贷其他应付款，不能做借银行 负数 贷其他应付款 负数

隔壁的左左：回复徐阿富老师 是这样的，之前都是计提的研发支出费用化，但是我每个月没有结转，6月结转的时候，一部分不属于研发费，我就直接借：管理费用，贷：研发红字，一部分借：管理费用研究费用贷：研发支出红字

隔壁的左左：回复徐阿富老师 现在，余额表研发费和管理研究费本年累计对不上

徐阿富老师：回复隔壁的左左你好，你中午也要吃饭的吧？不要催好不好？催我们要扣钱的。一部分借：管理费用研究费用贷：研发支出红字 你这个分录就不平。错在这里

无心的月光：回复邹老师 老师，你这回答不和书上的一样吗？我想要通俗易懂的

邹老师：回复无心的月光你好，这个就是书本上面对毛利率法和售价金额法计算的区别 通俗易懂的你可以看以下两个例子

?『姣』?：回复宸宸老师 是的。

宸宸老师：回复?『姣』?您好那就就只能做当时的反分录了。 会减少资产和所有者权益，不影响损益

?『姣』?：回复宸宸老师 那报税那边影响么，金额变化比较大。

宸宸老师：回复?『姣』?您好，对财务报表有影响的。影不影响也要看专管员怎么看待你们的报表的，到时候解释一下就好了

何老师13：回复小鱼儿真要从定义上区分。那么业务活动费用，比如医院，医疗开支这些都是业务活动费用。行政管理人员的开支都是单位管理费用。

张先生：回复晓海老师 老师，那外购商品进行员工福利发放，进项税额转出后，不应该视同销售了把，齐红老师讲的怎么进项税转出后还要视同销售缴纳增值税。

晓海老师：回复张先生你好！齐红老师讲的我不不太清楚，我是兼职答题老师你们的课件我听不到，原理上是上边讲的，你可以这样理解外购商品进行员工福利发放的购入价额就是他的销售价格就是公允的市场价所以转出的税金是一样的，但是性质是不一样的。

晓海老师：回复张先生你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

张先生：回复晓海老师 老师，外购商品用于职工福利应该不视同销售吧。不是只做进项税转出就行了？齐红老师做了按成本价视同销售。 第一种，借：管理费用 销售费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-非货币型福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 第二种，借：管理费用 销售费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-非货币型福利 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借: 主营业务成本 贷: 库存商品 我觉得应外购的该是第一种，可老师讲的第二种。

晓海老师：回复张先生你好！外购商品用于职工福利也有差别，比如你们是商场本身售卖彩电，然后有对员工福利发放彩电应该是第二种确认主营业务收入。而如果你们是生产汽车的企业对员工发放福利彩电就应该按第一种情况处理。这是我的个人看法，你在想一下。

001多米：回复宋生老师 红冲和红字就是一个事不同的说法，对吗 谢谢老师

宋生老师：回复001多米你好！是的。就是一个东西了。就跟美元，有人叫美金，有人叫美刀。

宁儿：回复椰子老师 是的，上次付款时入了几吨在账上！这次付款还没写按多少数量付的，所以不知道按多少入！入到仓库的16吨的全部都销售完了！但是账上还没显示入这么多！我应该怎么做！这次付款20万我数量多少入点？付尾款的时候再把剩下的入了，行不，分批！付点款入点库存商品！行不

椰子老师：回复宁儿虽然您付款时没有写数量，但是来货单上有数量。建议您按照实际来货的数量来入库。付款和入库分开两笔分录 1、入库：借：存货类科目     贷：应付账款   2、付款：借：应付账款     贷：银行存款 另外您入到仓库的16吨全部销售完毕，您结转收入了么？如果结转了，那么您就应该将16吨没有入库的部分全部入库，再结转成本。不然收入和成本就会不匹配。

宁儿：回复椰子老师 应该是结转了吧因为仓库这些都已经销售完了，有含税的也开票走过收入了！不过不含税的应该没走！那我这次付款也走账上点库存商品吧？尾款还有几万，到时候再走点，可以么

椰子老师：回复宁儿如果结转了收入，就需要同步结转成本哦。所以建议您还是按照入库单来入库存商品比较合适。付款是付款，购进是购进，这应该是两条线。

宁儿：回复椰子老师 那就是这月我把剩余外调货物按数量都入库了！这样上月入点库存，这月把剩下的入完，结转成本！下月付款只付款就行了是吧

椰子老师：回复宁儿是您这样理解的没有问题。

宁儿：回复椰子老师 那行，那我按入库单把外调货物先入账，走库存商品！这样直接把入库的都走账上！这个月的成本会过高么

椰子老师：回复宁儿应该不会呀，您的16吨收入不是确认在这个月么？

宁儿：回复椰子老师 11月入库了8吨（其实是10月入库的，当时没单子，就11月入了)，还有16吨有12月的，有1月份的！12月当时没单子没入，！那我把这16吨都入了，没单价，不确定这些货多少钱！所以就是付款的时候直接入一点

椰子老师：回复宁儿您每批货单价都不一样吗？您可以参照之前的单价进行暂估入库，也可以根据合同约定的单价来入库哦。 您是在12月销售的16吨，就按照这个16吨同步结转成本就行了。

宁儿：回复椰子老师 老师，你看下这个入库和出库数量！总共24722.6kg！那个8403.1kg账上已经入过库了，也付了10万！剩余都没入库！但是昨天又付了20万！我按剩余应入库的数量，按出库销售收入金额减去已付的金额！直接都做账上可以吧，应付账款挂账的几万就是还应再付的

宁儿：回复椰子老师 嗯好那我先暂估入库，发票开过来我再冲减，谢谢老师

椰子老师：回复宁儿不客气，您把入库和付款的流程分开两笔流程走，可能会更清晰一点。

宁儿：回复椰子老师 嗯嗯好的，我分开走！这两天做一笔外购入库

椰子老师：回复宁儿好的，那希望能够帮助到您。

晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？

袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。

晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了

袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了