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会计中冲账调账都什么时候用
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ mirror 发表的提问：
老师，对账差异一般冲什么科目好 我这里和供应商对账直接生成采购发票的时候就会调，所以挂哪个科目好
做营业外收入
91楼
2022-12-28 11:11:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
一般一个月什么时候，内账会计粘贴凭证？月初？月中？月末？
一般情况下，内账会计月初粘贴上个月的凭证。
92楼
2022-12-28 11:27:31
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 思微 发表的提问：
资产负债表日后调整事项，什么时候调整应交所得税，什么时候调整递延所得税，我看教材上，预计负债的调整，两个都调了，应收账款减值，只调了递延所得税，而销售退回，只调了应交所得税，这都有什么判断标准？
您好，是否调整企业所得税，看是否影响当期的利润总额，是否调整递延所得税，看是否影响利润总额且税法与会计口径存在暂时性差异。
93楼
2022-12-28 11:56:59
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思微：回复小林老师 拿应收账款的减值来讲好了，在资产负债表日后事项中，补提了坏账准备，既影响了递延所得税资产，又影响了利润总额，有什么只调递延所得税，不调应交所得税？
2022-12-28 12:20:17
小林老师：回复思微您好，您说的是正确的，能否上传您第一次回复的题目，根据题目进行分析哪里原因，您看如何？
2022-12-28 12:45:24
思微：回复小林老师 老师 我上传了 能否看到？
2022-12-28 12:59:07
小林老师：回复思微您好，图片可以看到。对于补计提的坏账准备对利润总额的影响在分录（3）525000，您看下。
2022-12-28 13:16:36
思微：回复小林老师 不是的 分录（3）是将以前年度损调整余额转到未分配利润，我说的是对应交所得税的影响，也就是应纳税所得额时影响，就跟预计负债的这道例题一样，有对应交所得额的调整，我把预计负债的题也拍给你
2022-12-28 13:27:46
小林老师：回复思微您好，对于应收账款坏账准备，计提了70万元坏账，影响递延所得税17.5万元，所以对期初留存收益的影响是52.5万元，结果是正确的。
2022-12-28 13:43:29
思微：回复小林老师 这个没问题，我不是说分录2，3的结果有问题，我是说在将以前年度损益调整转入未分配利润之前再加一笔分录，就是对应交所得税的调整，就和预计负债的分录3一样？
2022-12-28 13:54:50
小林老师：回复思微您好，应收账款坏账的调整是不影响应交税费-应交企业所得税的金额。因为坏账准备在企业所得税口径是不确认的，所以您会计因为坏账准备导致的利润减少，是不影响税法计算企业所得税的，所以对于本题，图片的处理是正确的。您看下上述是否能够帮您解惑。
2022-12-28 14:14:19
思微：回复小林老师 正是因为税法不认可会计上计提的坏账准备，所以要纳税调增啊
2022-12-28 14:25:01
小林老师：回复思微您好，您的概念可能模糊了，企业所得税看应交税费应交企业所得税金额，与所得税费用金额无关。您的这个疑惑，需要税法和会计整体才能解决，可能文字不容易理解。
2022-12-28 14:43:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
在错账更正的时候，什么样的情况可以红冲更正，什么样的情况是用收益分配—以前年度调整科目？
你好，不涉及损益科目的可以直接红字更正 涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
94楼
2022-12-29 10:48:31
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小吾老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 斯文的秋天 发表的提问：
对于银行会计存款业务中什么时候用应付利息，什么时候用利息支出
你好，应付利息属于资产负债表科目，利息支出是利润表科目，在计提利息费用的时候，借：财务费用-利息支出，贷：应付利息。实际支付的时候，借：应付利息，贷：银行存款。一般的企业只涉及向银行贷款的，在付利息的时候直接做利息支出即可，不用做应付利息科目，如果企业发债或者多种借款来源，要做这个科目。
95楼
2022-12-29 11:09:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么出纳记账现金日记账不能记实际时间而是要根据会计凭证呢？会计有时候都没记业务实际时间又都会问能出纳
应该记实际日期的啊
96楼
2022-12-29 11:32:58
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小耳朵：回复袁老师 对啊，但是课程上说不要登记原始凭证的日期，而且会计都是后做会计凭证，都是出纳先登账啊
2022-12-29 11:59:27
袁老师：回复小耳朵出纳日记账可以和原始登陆的
2022-12-29 12:09:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黑巧 发表的提问：
老师，亲吻在收入中什么时候用应收账款什么时候用合同负债？
你好，已经履行了义务未收钱用应收账款，收了钱或者应收没收钱但没有履行义务用合同负债
97楼
2022-12-29 11:48:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
实务中内账给外账会计发票的时候，需要把发票的数量和金额都统计出来吗？
您好 这个根据单位的财务制度规定 一般不需要把发票的数量和金额都统计出来
98楼
2022-12-29 11:56:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
购买办公用品，普票，上任会计做账的时候计提了进项税，我怎么调整
您好，调整时，借；管理费用-办公费，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
99楼
2023-01-03 11:01:14
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°青春的尾巴し：回复老王老师 老师，可以她没有设进项税和销项税，她统一设，应交税金--增值税，借方有余额，我录入我的会计软件初期数据时是不是就直接把她的借方余额的数据录入应交税费---增值税--进项税这个科目那里，再调整费用，借：管理费用--办公费 贷：应交税费--进项税，老师。这样可以吗
2023-01-03 11:12:59
老王老师：回复°青春的尾巴し您好，可以的。
2023-01-03 11:27:17
°青春的尾巴し：回复老王老师 老师，我的那个贷：应交税费--进项税 是不是改成借：应交税费--进项税（金额 为负数）
2023-01-03 11:44:32
老王老师：回复°青春的尾巴し您好，可以的，不过建议，不设进项也行，直接，借；管理费用-办公费，贷：应交税费--增值税。
2023-01-03 12:07:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师什么叫冲账，我们公司外账上发票都有的，内账么，没发票的反正都做好了，老板说叫我冲账，会计说即使外账上都有发票了，也可以冲账，反正现金也就对不上 什么意思啊
您好！他说的冲账应该是说增加成本，降低税金。
100楼
2023-01-03 11:25:43
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哈哈：回复宋生老师 老师，那这样不就现金对不上了么，明明内账上已经报给他了，现在他拿来了发票，然后冲账，会计说另外再给他写张报销单，做进外账，还是以现金报销，但实际他没拿这部分现金，我也没少，那就现金又完全对不上了
2023-01-03 11:46:01
宋生老师：回复哈哈您好！你只管你内帐的现金就行了。外帐对不上的。
2023-01-03 12:04:34
哈哈：回复宋生老师 宋老师，那如果我想把自己作为外账会计来看待这件事情，我整个流程的操作应该是怎样的？
2023-01-03 12:20:59
宋生老师：回复哈哈您好！给你说实话吧。外帐就是随便做的，只要发票这些没i错，每个月交点税，就差不多了。
2023-01-03 12:45:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Happy 发表的提问：
请问工资当年多计提了，在汇算清缴的时候把多出来的部分调整，那账面会计分录怎么做啊，多出来的账面怎么冲掉
你好，红冲就可以的，借应付职工薪酬，工资 贷利润分配，未分配利润小企业会计准则做账
101楼
2023-01-03 11:47:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
有的成本类会计分录写错了，我是做账务红冲还是在汇算清缴的时候做纳税调增
分录做错，这个是需要调账的，错误是啥错误，，你影响利润，是需要汇算清缴也需要同时调
102楼
2023-01-04 11:11:20
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娇：回复maize老师 我的是工程施工合同成本的科目
2023-01-04 11:30:34
娇：回复maize老师 还有的是按报销单入账，但没有发票的，现在如果做调增的话，不需要把那没有发票的报销单红冲的吧
2023-01-04 11:45:20
maize老师：回复娇你这个没有结转到主营业务成本就不需要纳税调增，不需要把那没有发票的报销单红冲的吧 不需要，汇算清缴是调表不调账，
2023-01-04 12:07:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年多转成本0.09，,2020年1月少转成本10000，调账时候会计分录是什么
你好，直接借库存商品0.09，贷主营业务成本0.09，借主营业务成本10000，贷库存商品10000
103楼
2023-01-04 11:22:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 坚持 发表的提问：
会计科目中，什么时候记入周转材料-低值易耗品，什么时候记入费用，什么时候记入长期待摊费用
入库记周转材料低值易耗品 领用的时候做费用 长期待摊费用，支付一年以上的费用按月分摊的做，长期待摊费用
104楼
2023-01-04 11:33:31
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坚持：回复郭老师 不是的，我是说什么时候记入“低值易耗品”，什么时候记入“管理/销售费用”，什么时候记入长期待摊费用，什么时候记入主营业务成本，感觉餐饮行业里面和其他行业不一样
2023-01-04 11:50:30
郭老师：回复坚持买来金额小的工具器具记低值易耗品，比如你的锅碗瓢盆，微波炉等 领用一次摊销到销售费 你们支付的房屋租金超过一年以上的或者装修金额大的长期待摊费用
2023-01-04 12:02:55
坚持：回复郭老师 是不是只有支付期限超过一年的才能记入长期待摊费用
2023-01-04 12:25:42
郭老师：回复坚持你好，是的。
2023-01-04 12:44:57
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师，中级考试什么时候用合同负债，什么时候用预计负债科目呀！每次这个都不清楚
你好，提前预收客户款的时候用的是合同负债 预提费用的时候用的是预计负债
105楼
2023-01-04 11:44:59
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飞儿：回复冉老师 明白了，谢谢老师
2023-01-04 12:15:57
冉老师：回复飞儿不客气，祝你工作顺利
2023-01-04 12:44:29
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