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管理会计在中小企业中的应用
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
241楼
2023-03-05 11:36:54
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-03-05 12:05:09
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-03-05 12:22:35
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-03-05 12:51:18
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-03-05 13:04:35
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-03-05 13:15:14
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-03-05 13:43:29
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-03-05 13:55:25
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-03-05 14:21:52
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-03-05 14:44:31
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-03-05 15:09:32
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-03-05 15:26:47
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-03-05 15:52:28
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-03-05 16:02:32
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-03-05 16:14:45
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-03-05 16:39:15
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-03-05 16:52:07
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-03-05 17:17:57
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-03-05 17:43:02
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 苹果铃铛 发表的提问：
财务会计中摊销无形资产如果是本企业自用的话 借方是管理费用 为什么在成本会计中 摊销生产某产品用的专有技术就是借方为制造费用
因为“ 生产某产品用的专有技术 ”，特指了该无形资产专用于产品生产，需计入“制造费用”。而“企业自用”不特指用于生产产品，也可能用于其他方面，没有特指的描述，都进入“管理费用”
242楼
2023-03-05 11:42:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Travel 发表的提问：
企业计入管理费用中的残疾人保障金在企业所得税汇算清缴时计入哪里？
您好，填写到期间费用，管理费用表的其他栏。
243楼
2023-03-05 11:54:00
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Travel：回复meizi老师 为什么不能算工资或者社保啊
2023-03-05 12:21:42
meizi老师：回复Travel你好 残保金不是工资也不是社保
2023-03-05 12:44:46
Travel：回复meizi老师 哦，谢谢老师
2023-03-05 13:05:35
Travel：回复meizi老师 水电费，管理费那些是租赁费吧
2023-03-05 13:18:37
meizi老师：回复Travel什么意思 水电费管理费是租赁费？？？
2023-03-05 13:33:40
Travel：回复meizi老师 汇算清缴时
2023-03-05 13:58:38
meizi老师：回复Travel你做帐的时候怎么做的 是哪里的水电费和管理费
2023-03-05 14:27:27
Travel：回复meizi老师 办公厂房之类的不都记在管理费用吗
2023-03-05 14:40:15
meizi老师：回复Travel你好 汇算清缴按你账上的明细来填即可 那你就按你账上的科目填就行
2023-03-05 15:03:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 三顺 发表的提问：
中小企业每年都需要做审计报告吗？老师？
你好 这个不一定 ，目前我国仅对上市公司强制要求企业的财务报表需经注册会计师审计。其他类型企业根据需要进行审计。
244楼
2023-03-06 08:52:16
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三顺：回复答疑苏老师 那需要贷款3年审计报告，是临时请审计做的吗？老师？
2023-03-06 09:11:42
答疑苏老师：回复三顺你好 是的 需要请审计来做的。
2023-03-06 09:40:19
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列关于企业合并过程中支付的审计费、评估费等的会计处理中，正确的有（　　）。 A A、同一控制下企业合并过程中支付的审计费、评估费等相关税费应计入营业外支出 B B、同一控制下企业合并过程中支付的审计费、评估费等相关税费应计入管理费用 C C、非同一控制下企业合并过程中支付的审计费、评估费等相关税费应计入管理费用 D D、非同一控制下企业合并过程中支付的审计费、评估费等相关税费应计入长期股权投资的初始投资成本
您好，本题正确选项：BC 审计费、评估费在合并下都是计入管理费用
245楼
2023-03-06 09:05:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 不安的水壶 发表的提问：
管理会计证书是全国都适用的吗？还是只在某区域适用？ 管理会计中级职称报考的费用是多少？ 中税网组织的管理会计师证书考试，与你们的有什么不同？
全国都适用，报名加考试将近2000
246楼
2023-03-06 09:18:48
全部回复
暖暖老师：回复不安的水壶这个证书喊得响，企业基本不认可
2023-03-06 09:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业购买的字,画能否在管理费用中报销
一般是不可以的
247楼
2023-03-06 09:34:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ The fairy＇s tear 发表的提问：
为什么会记学堂有企业会记准则，中小企业会记准则，却没有小企业会计准则？
企业会计准则通讲学习地址：http://www.acc5.com/course/course_32.html 小企业会计准则学习地址：http://www.acc5.com/course/course_33.html
248楼
2023-03-06 09:53:58
全部回复
The fairy＇s tear：回复吴月柳 直接从360浏览器输入网址学就可以吗？
2023-03-06 10:29:24
吴月柳：回复The fairy＇s tear是的
2023-03-06 10:55:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师，请问是不是所有企业都可以75%加计扣除？20年的科技型中小企业编号还没出来
你好，是的，现在研发加计扣除是75%
249楼
2023-03-07 09:02:03
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 喜悦的夕阳 发表的提问：
老师您好，我想问下科技型中小企业软件开发行业的成本怎么核算，需要核算成本吗？成本核算项目和方法是什么
你好，一般是直接根据项目归集成本 你的人员成本，设备这些都是成本
250楼
2023-03-07 09:31:39
全部回复
喜悦的夕阳：回复小惑老师 能说具体些吗
2023-03-07 10:04:33
小惑老师：回复喜悦的夕阳比如你看你项目的主要成本支付都有哪些，比如人工成本，机器设备折旧，购买零星材料用于研发，软件开发主要就是人工成本
2023-03-07 10:22:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
科技型中小企业怎么确定
　根据国科发政〔2017〕115号文件规定，符合科技型中小企业条件第（一）～（四）项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，可直接确认符合科技型中小企业条件：1．企业拥有有效期内高新技术企业资格证书；2．企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名；3．企业拥有经认定的省部级以上研发机构；4．企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准、行业标准。 http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n3213637/n3213679/c3214285/content.html
251楼
2023-03-07 09:51:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问现在申请科技型中小企业，填的是19年的资料，有了入库编号是19年的还是20年的?
这个是填写19年的资料。
252楼
2023-03-08 09:03:10
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晨曦：回复江老师 是属于20年的入库编码是吗
2023-03-08 09:38:06
江老师：回复晨曦按19年的资料填写申报，申报审批就是属于2020年的科技型中小企业
2023-03-08 10:05:16
晨曦：回复江老师 老师，这上面的职称怎么填
2023-03-08 10:26:26
江老师：回复晨曦这个填写人数，这个是你们企业的情况
2023-03-08 10:50:27
晨曦：回复江老师 哪方面的职称都可以吗，如果财务员有中级职称，这算吗
2023-03-08 11:17:28
江老师：回复晨曦这个也是算的，这个包括财务、技术、管理等多方面的职称，这个就是属于企业人力资源统计的数据
2023-03-08 11:38:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
请问全国科技型中小企业信息服务平台的网址是？
http://www.innofund.gov.cn/ 你好，你看下这个是不是你需要的
253楼
2023-03-08 09:10:33
全部回复
成就的短靴：回复朴老师 是的哈，谢谢老师
2023-03-08 09:26:19
朴老师：回复成就的短靴满意请给五星好评，谢谢
2023-03-08 09:56:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
科技型中小企业关于加计扣除怎样做账
这个加计扣除填表即可，不用做账的
254楼
2023-03-08 09:32:55
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，科技型中小企业加计扣除填写了A107012表，自动填写在A107010表第26行，现在专管员说要体现在A107010表格27行，这和要怎么操作？
您好，你看一下107012这张表是怎么填的
255楼
2023-03-08 09:47:59
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