中级成功上岸：回复玲老师 后面如果是部门使用的，怎么做

玲老师：回复中级成功上岸消费了时：借管理费用等贷预付账款

忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 直接用交费发票做账就可以了？不用再计提了吧？

袁老师：回复忧伤的小蚂蚁是的 ，因为金额不大

淡定-小芳：回复meizi老师 之前的会计做的是 借经营费用-电费/水费 应交税金-应交增值税-进项税额 贷应收账款-供电局 实际付款时 借应收账款-供电局 贷银行存款 她这样做对吗

meizi老师：回复淡定-小芳你好 是要付款出去的 应该是走应付账款 走负债科目的。 不应该挂应收账款去的。你的正确

淡定-小芳：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复淡定-小芳不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

venus老师：回复爱哭泣的向日葵上面现金是银行存款

爱哭泣的向日葵：回复venus老师 为什么不记固定资产啊老师

venus老师：回复爱哭泣的向日葵你买的1780是打印机吧

爱哭泣的向日葵：回复venus老师 不是税控盘

venus老师：回复爱哭泣的向日葵按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减。企业购入税控专用设备，按实际支付金额，记账借方“固定资产”，贷方“银行存款”。 再全额转入抵减税额，记账借方“应交税费—应交增值税-减免税款”，贷记“递延收益”。按期计提固资折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”，贷记“管理费用”。

venus老师：回复爱哭泣的向日葵企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，记账借方“管理费用”，贷方“银行存款”。再全额转入抵减税额，记账借方“应交税费——应交增值税（减免税款）”目，贷记“管理费用”。

王雁鸣老师：回复天空放晴您好，可以做一步分录的。借：其他应付款~水电费押金 10000 贷：其他应付款~水电费 10000。

天空放晴：回复王雁鸣老师 好的王老师，每次都能及时得到您的指导，谢谢了。还有一个问题，之前年度的本年利润会计都没有结转到利润分配中去，请问我现在怎样做分录给调整下。

王雁鸣老师：回复天空放晴您好，不客气。直接按年初本年利润余额结转，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润，或者，借；利润分配-未分配利润，贷；本年利润。如果本年利润是贷方余额的，并且减去利润分配-未分配利润借方年初金额，还有余额的，要按规定计提盈余公积，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷；盈余公积。

蒋老师：回复会计理论上是这样处理的，但是建议付全款的时候银行存款再走预付账款过一遍，方便以后和公司查往来账