小鱼儿：回复文老师 销售当月确认成本，但货没发出来，下个月发货，库存商品要怎么时候做减少

文老师：回复小鱼儿您的意思是您当月销售，当月货不出库是吗？

小鱼儿：回复文老师 是的老师是的是

小鱼儿：回复文老师 如果货分两个月发出，我怎么才清楚货还有多少未发出呢

文老师：回复小鱼儿那您发出就需要做备查账了，

北野：回复老江老师 计算本月应交消费税2000元

老江老师：回复北野借 税金及附加 2000 贷 应交税费-应交消费税 2000

147：回复马老师 我是说外账上 买了没入库直接发走了

马老师：回复147要入库啊，没有出入库 账务核算不健全。那你怎么去核算出成本？？你们公司还成立的时候税局备安就要选择成本核算方法的

小昕老师：回复米朵儿出租确认收入 借：应收账款—公司名称       贷：主营业务收入             应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本： 借：主营业务成本       贷：累计折旧—经营租赁固定资产

米朵儿：回复小昕老师 机械设备入固定资产 钢管配件模板也入固定资产吗

小昕老师：回复米朵儿你好，铜管配件模板  如果是专门用来出租的话，我个人认为是可以做固定资产核算的，如果做存货核算，该资产并不是只能租赁一次就不可以在二次租赁了，那么成本就不太好体现了，做固定资产核算的话，用折旧来体现成本则比较方便核算

向日葵：回复江老师 我也在网上搜索到这个答案，不太明白。但是 其他应付款 这个科目余额怎么办？我给你具体的数字了，写一个带数字的分录吧，这样更直接

江老师：回复向日葵行，你等一下，我可以帮助你写一个分录，带数据的，你是想高度白酒的消费税是20%，还是低度白酒的10%的消费税呢?

向日葵：回复江老师 低度吧，谢谢

江老师：回复向日葵一、按一般纳税人白酒的增值税税率是13%，低度白酒消费税税率是10%。 1000元的含税收入，不含增值税的收入金额是：1000/1.13=884.96元，增值税是：1000-884.96=115.04元。消费税是：884.96*10%=88.50元。 二、白酒包装物押金的处理下，全部账务处理如下： 1、收到押金时的分录是： 借：银行存款 1000 贷：其他应付款——XX公司1000 二、收取时计算销项税和消费税： 借：其他应付款——XX公司 203.54 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）115.04 贷：应交税费—应交消费税 88.5 三、如果期满不退确认收入,那么相关的消费税计入税金及附加 借：其他应付款——XX公司 796.46 借：税金及附加 88.5 贷：其他业务收入 884.96 四、如果到期退还，不能确认收入，相关的消费税不能计入税金及附加 借：其他应付款——XX公司 796.46 借：销售费用 203.54 贷：银行存款 1000 税务处理 收取时就要征税，逾期不再征税。

向日葵：回复江老师 到期退还时，收人家1000只能退796.46？

江老师：回复向日葵对方退也是退了1000元。 只是做账时做平其他应付款

向日葵：回复江老师 那做退还押金帐时，帐上 其他应付款 是796.46，而附件上的是1000转帐单，这样合适吗？

江老师：回复向日葵转款单是1000元给付押金的公司

弄花香满衣：回复小林老师 就是以当月买家确认收货的那些金额来确认为当月的收入报税

小林老师：回复弄花香满衣您好，若是淘宝商城卖家，确认收入是最终客户验收后

弄花香满衣：回复小林老师 意思就是可以直接导出支付宝交易成功的收入部分来确认收入对吧

小林老师：回复弄花香满衣您好，是的，您的理解非常正确

平常的大叔：回复范莹老师 2018年的计提是-30吧，不应该冲回？？结转成本怎么算？？

范莹老师：回复平常的大叔2018年存货减值准备应该计提20万，但是此时帐面上减值是90万，所以要冲回70万，结转成本时，因为存货卖掉40%，所以要把存货减值准备中40%冲回，这样真正的主营业务成本为520扣除转回的8，为512

贪玩的雪糕：回复bamboo老师 金额是560吗

bamboo老师：回复贪玩的雪糕金额是发出商品的金额215%2B345=560 正确的

贪玩的雪糕：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复贪玩的雪糕不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快