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确认销售的圆钢成本会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 虚心的香烟 发表的提问：
1.00分间答题[例题] 甲公司存货采用成本与可变现净值孰低进行计量，有关资料如下: 时间 成本(万元)可变现净值(万元) 2016年12月31日600 560 2017年12月31日800 710 2018年12月31日1300 1280 2019年3月23日，甲公司将该产品出售40%，所得价款1000万元，存入银行，增值税率13%。[要求] ( 1 )编制从2016年至2018年存货跌价准备计提会计分录; ( 2 )编制2019年3月23日销售商品确认收入及结转成本的会计分录。
1.2016年底计提600-560=40 借资产减值损失40 贷存货跌价准备40
226楼
2023-02-24 10:11:59
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暖暖老师：回复虚心的香烟17年底计提800-710=90 90-40=50 借资产减值损失50 贷存货跌价准备50
2023-02-24 10:47:37
暖暖老师：回复虚心的香烟18年底计提1300-1280=20 需要转回90-20=70 借存货跌价准备70 贷资产减值损失70
2023-02-24 10:58:46
暖暖老师：回复虚心的香烟2借银行存款1130 贷主营业务收入1000 应交税费销项税额130
2023-02-24 11:10:34
暖暖老师：回复虚心的香烟借主营业务成本512 存货跌价准备8 贷库存商品520
2023-02-24 11:36:36
虚心的香烟：回复暖暖老师 为什么不是20-50
2023-02-24 11:47:23
暖暖老师：回复虚心的香烟18年底是承接17年来的呀
2023-02-24 12:06:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 贪玩的百褶裙 发表的提问：
12月货物出库，销售发票1月开，12月要确认收入？会计分录怎么做？1月开发票后怎么做分录？
你好 纳税义务发生在12月份 12月份确认收入 会计分录和开票确认收入的分录一样 1月份开票后把发票附在12月凭证后面
227楼
2023-02-26 19:05:39
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贪玩的百褶裙：回复轶尘老师 那就是1月不用做分录了？那发票的税是报在1月，这没问题吗？
2023-02-26 19:32:39
轶尘老师：回复贪玩的百褶裙是的 你的理解是正确的
2023-02-26 19:43:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 刘啊可啊欣啊 发表的提问：
销售材料应确认的损益是怎么计算的？是收入-成本么
您好 销售材料应确认的损益是收入-成本
228楼
2023-02-26 19:15:28
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刘啊可啊欣啊：回复bamboo老师 收入-成本不应该＝利润么
2023-02-26 19:32:46
bamboo老师：回复刘啊可啊欣啊这里的损益就是指利润 当期损益即企业在一定时期进行生产经营活动所取得的财务成果，表现为利润或亏损。
2023-02-26 20:02:40
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
老师 现实工作中销售货物做分录时确认收入同时也要结转相对应的成本对吗
是的，确认收入同时结转成本
229楼
2023-02-26 19:21:12
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柠檬：回复点~玲老师 为什么会计学堂实务课没有同时结转成本的
2023-02-26 20:04:24
点~玲老师：回复柠檬没有同时，可能是等到月末一起结转的
2023-02-26 20:27:17
柠檬：回复点~玲老师 那是不是确认收入时做了结转期末就不用做了？
2023-02-26 20:38:40
点~玲老师：回复柠檬是的，只要结转一次
2023-02-26 20:52:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 自然的日记本 发表的提问：
月末结转本月销售一批产品的销售成本,a产品的单位成本700元，b产品的单位成本380元（会计分录）
你好 借 主营业务成本 贷 库存商品
230楼
2023-02-26 19:46:26
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 玉琉璃 发表的提问：
出售一批尚未到期的保本收益公司债券，收到款项1000000元，该批公司债券取得是认为其他债券投资，出售时成本为2682000，未确认公允价值变动 求会计分录。请列出详解，会计分录的对应金额如何计算出道，谢谢
借 银行存款 1000000 投资收益1682000贷 其他债权投资2682000 不过债券一般不会亏这么多，感觉题目不是特别全。
231楼
2023-02-26 19:59:59
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玉琉璃：回复董老师 不好意思，是取得时确认为交易性金融资产
2023-02-26 20:37:24
董老师：回复玉琉璃借 银行存款 1000000 投资收益1682000贷 交易性金融资产2682000 。亏得有点多啊
2023-02-26 20:47:59
董老师：回复玉琉璃都是亏那么多，但是保本不应该啊
2023-02-26 21:07:24
玉琉璃：回复董老师 这个
2023-02-26 21:24:54
玉琉璃：回复董老师 这个是练习册上的参考答案，
2023-02-26 21:43:17
董老师：回复玉琉璃您好，那是收到300万，不是100万。借 银行存款 3000000 贷 交易性金融资产2682000 投资收益318000 下面的是纳税分录。借 投资收益18万 贷 应交税费 18万 6%纳税
2023-02-26 22:13:06
玉琉璃：回复董老师 那这个是课本上的习题出错了？不是收到款项100万，应该是300万？
2023-02-26 22:29:19
董老师：回复玉琉璃您好，是的，应该是收到300万元。
2023-02-26 22:56:59
董老师：回复玉琉璃100万元与成本相比是亏的
2023-02-26 23:24:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
232楼
2023-02-27 08:38:57
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-02-27 09:04:57
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-02-27 09:24:41
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-02-27 09:54:02
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-02-27 10:21:12
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-02-27 10:46:51
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-02-27 11:16:06
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-27 11:27:46
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-02-27 11:46:18
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-02-27 11:56:56
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-02-27 12:12:47
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-02-27 12:37:42
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-02-27 12:48:55
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 13:14:12
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-02-27 13:26:37
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-02-27 13:46:14
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-02-27 14:11:19
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-27 14:29:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
什么是结转销售成本？如何做会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1378214470063717
233楼
2023-02-27 09:05:15
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徐扬：回复晓海老师 打不开网址啊
2023-02-27 09:17:11
晓海老师：回复徐扬http://wenda.so.com/q/1378214470063717
2023-02-27 09:34:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转已销售A生产成本，20万 会计分录
借主营业务成本200000 贷库存商品200000
234楼
2023-02-27 09:28:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英俊的煎蛋 发表的提问：
你好，老师，请问小规模正规做销售的会计分录是怎样的，按1%还是3%来确认销项税额
你好 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
235楼
2023-02-27 09:42:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 火星上的蜜粉 发表的提问：
自己购买的原材料——代工片，然后发货给别的公司，帮公司加工成半成品——led圆片，再到自己车间加工成产成品——led方片，然后销售这个过程，会计分录怎么做啊
　1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：原材料LED 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)
236楼
2023-02-27 10:06:00
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火星上的蜜粉：回复宋生老师 @宋老师：加工收回后用于连续生产，我们公司需要支付消费税吗
2023-02-27 10:28:24
宋生老师：回复火星上的蜜粉您好！一般的是不需要。看你加工什么
2023-02-27 10:57:08
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 三一 发表的提问：
视同销售，什么情况下要确认收入成本，什么情况下不确认收入呢？
这个看所有权有没有转移，如果有转移就要确认收入和成本。
237楼
2023-02-28 09:00:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
238楼
2023-02-28 09:20:25
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
商业企业 去年做了一个销售设备安装工程项目 那我们确认成本时 按照收入比例确认成本还是要按照完工百分比确认成本？
你好，一般会按照完工百分比确认成本。
239楼
2023-02-28 09:39:40
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서윤맘：回复月月老师 这个安装工程是跨年的 去年我确认的总成本是400万 今年发现 成本少了10万 我现在 要不要 按照390万 重新调整去年成本呢？
2023-02-28 09:59:50
서윤맘：回复月月老师 老师，这个工程留了5%的质保金 一年后没质量问题才收回 （质保金未开票） 我开95%的时候要全部结转成本还是 留5%的质保金的成本？
2023-02-28 10:27:54
月月老师：回复서윤맘你好，要留5%的保证金成本。没确认收入不结转成本。
2023-02-28 10:48:57
서윤맘：回复月月老师 好的 ，老师上面的问题也解答一下
2023-02-28 11:02:26
月月老师：回复서윤맘你好，要调出10万，你入成本的帐是怎么做的。
2023-02-28 11:16:23
서윤맘：回复月月老师 我是按完工百分比确认成本的
2023-02-28 11:45:08
月月老师：回复서윤맘你好，你是完工百分比分确认的成本是400，实际成本入账390，是吗
2023-02-28 12:14:47
서윤맘：回复月月老师 去年按完工百分比 确认了 预计总成本400*85% 成本
2023-02-28 12:31:36
서윤맘：回复月月老师 今年算了一下总成本 390万，那我去年的成本是不是按照390*85% 重新调整
2023-02-28 12:42:09
月月老师：回复서윤맘你好，不需要调整的。
2023-02-28 13:03:36
서윤맘：回复月月老师 相当于我多列成本8.5万 税务会不会有问题？
2023-02-28 13:32:33
月月老师：回复서윤맘你好，你是按完工百分比法结转的，可以的。今年就可以确认成本了，对吧
2023-02-28 13:57:41
서윤맘：回复月月老师 不明白老师意思哦
2023-02-28 14:10:50
月月老师：回复서윤맘你好，你的实际发生成本你是计入的工程结算吗。
2023-02-28 14:34:12
서윤맘：回复月月老师 计入 主营业务成本
2023-02-28 14:47:04
月月老师：回复서윤맘你好，你按成本发生比例计提的成本费用，你计入的是哪个科目。
2023-02-28 15:11:24
서윤맘：回复月月老师 老师 我们是销售设备同时给客户安装项目 不是纯工程服务的哦
2023-02-28 15:39:49
月月老师：回复서윤맘你好，那你调出10万的成本。
2023-02-28 15:52:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伟伟动听 发表的提问：
销售方本月已开发票，货品本月出一部分，次月出一部分。按开票金额确认收入，按多少确认成本
你要是全额开发票做收入，那这个结转成本 先结转一部分，后面次月再结转一部分，不过这样收入和成本不是一个月不配比了，原则是出一部分货，只做一部分收入，结转部分成本，下次再出货 再做收入，再结转成本，
240楼
2023-02-28 09:53:05
全部回复
maize老师：回复伟伟动听要不就只能根据出货暂估去结转成本，后实际发生，这个再冲掉，再按实际结转成本，不过这样不正规
2023-02-28 10:22:35
伟伟动听：回复maize老师 已经开发票了，税务上怎么处理呢？
2023-02-28 10:44:50
maize老师：回复伟伟动听开发票做借应收 贷应交增值税，不含税部分不做，发货做借应收 贷主营业务收入，借主营业务成本 贷库存商品 ，下次再发货做借借应收 贷主营业务收入，借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-28 11:02:24
maize老师：回复伟伟动听按你开发票的这个先缴纳增值税，这个账上和企业所得税这个收入是按发出商品算
2023-02-28 11:24:06
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