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高级会计师专业技术工作总结
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ai _C 瑞^_^^_^ 发表的提问:
智能科技公司,此公司计划申请高新技术企业,开通公司税务时,选择了《企业会计准则》,成本核算方法选择哪个比较合适:成本核算法:移动加权平均法,个别指定法,全月一次平均法,品种法,分批发,分步法,分类法,估计成本法,毛利率法,其他。
你好!一般简单点的就是一次平均,或者加权平均。
181楼
2023-02-08 09:55:34
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 沛艳 发表的提问:
公司要申请高新技术企业,能不能把技术研发人员的工资作为研究费用.
你好,嗯嗯,可以的呢,可以
182楼
2023-02-08 10:17:41
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沛艳:回复王晶老师 除了工资还有什么费用可以作为研发费用吗?比如专线费和租赁服务器的费用.
2023-02-08 10:42:51
王晶老师:回复沛艳呃呃,也是可以的,只要用于研发的
2023-02-08 10:56:39
沛艳:回复王晶老师 那如果技术人员的工资作为研发费用的?分录怎么做?
2023-02-08 11:09:38
王晶老师:回复沛艳借研发支出,费用化支出,工资
2023-02-08 11:27:23
沛艳:回复王晶老师 小夏老师你好,可以写个完整的分录吗?
2023-02-08 11:40:13
王晶老师:回复沛艳借研发支出,-费用化支出-工资,贷银行存款
2023-02-08 12:08:41
沛艳:回复王晶老师 那计提呢?计提时:借:研发支出,-费用化支出-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放:借研发支出,-费用化支出-工资,贷银行存款?
2023-02-08 12:34:53
王晶老师:回复沛艳不是的,可以用应付职工薪酬过度一下,发放,借应付职工薪酬,贷银行存款
2023-02-08 12:45:17
沛艳:回复王晶老师 小夏老师你好,那社保呢?也是计提再上做缴纳分录吗?计提时:借:研发支出,-费用化支出-社保 贷:应付职工薪酬-社保 发放:借 应付职工薪酬-社保,贷银行存款?
2023-02-08 13:01:27
王晶老师:回复沛艳嗯嗯,是的呢,也是的呢
2023-02-08 13:27:42
沛艳:回复王晶老师 小夏老师你好,那技术部劳务报酬人员的工资呢?借:研发支出,-费用化支出-工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款吗?还是其它科目.
2023-02-08 13:49:36
王晶老师:回复沛艳分录也是这样的呢
2023-02-08 14:19:03
沛艳:回复王晶老师 那比如专线费和租赁服务器的费用呢?怎么做?
2023-02-08 14:47:25
王晶老师:回复沛艳如果也是研发所需要的材料,和费用,也同样计入研发支出费用支出,租赁费,或者材料费
2023-02-08 14:59:35
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宏艳 发表的提问:
老师 请教,上图,2021年度全国会计专业技术中级资格考试 中级会计实务(演示版)有答案和解析吗?
你好!没有答案的,只是用于考前熟悉考试环境用。练练熟悉一下即可。
183楼
2023-02-08 10:44:59
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宏艳:回复蒋飞老师 自己做的,也不知道,对与错,怎么办
2023-02-08 11:14:56
宏艳:回复蒋飞老师 自己做的,也不知道,对与错,怎么办,想学习正确的,有什么办法
2023-02-08 11:36:30
蒋飞老师:回复宏艳只是练练手动操作,不要考虑那么多的。
2023-02-08 11:56:14
蒋飞老师:回复宏艳抓紧时间把老师的讲义看看,做几套考前冲刺题。
2023-02-08 12:25:23
宏艳:回复蒋飞老师 中级会计(演示版)的题,往年,有在真正考试的题里面没有
2023-02-08 12:52:08
蒋飞老师:回复宏艳练一下,熟悉即可,赶快回归老师的讲义和考前冲刺。
2023-02-08 13:04:26
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ o(* ̄▽ ̄*)o 发表的提问:
高新技术企业的账要怎么做 ?
你好,具体是高新技术企业,发生的什么经济业务呢? 
184楼
2023-02-09 09:33:56
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问:
老师,你好,我们是高新技术企业,想问一下,变更公司名字要涉及到哪些内容?
你好  首先进行工商变更 变更更之后进行银行账户变更 税务变更 整个完成之后通知上下游供应商和客户 
185楼
2023-02-09 09:59:27
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朱小慧老师
职称:注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 懒猫 发表的提问:
老师, 高新技术企业认定需要达到什么条件?
您好 高新技术 企业认定条件 《高新技术企业认定管理办法》 第十一条 认定为高新技术企业须同时满足以下条件: (一)企业申请认定时须注册成立一年以上; (二)企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权; (三)对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围; (四)企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%; (五)企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 1. 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%; (六)近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%; (七)企业创新能力评价应达到相应要求; (八)企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
186楼
2023-02-09 10:06:29
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
老师 高新技术企业的技术转让还免税吗
您好,这个是免税的哈
187楼
2023-02-09 10:31:17
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安安
职称:中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 搬砖工 发表的提问:
老师 高新技术企业国家有什么优惠或者补贴政策吗?
同学你好,高新技术企业企业所得税是15%,也可以享受小微企业的税收优惠,2022年研发费用可以加计扣除100%,形成无形资产折旧加计扣除100%,首次申请高新技术企业还有补贴具体金额地方政策不一样
188楼
2023-02-09 10:41:59
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搬砖工:回复安安 首次申请需要什么手续 相关文件老师有吗
2023-02-09 10:58:09
安安:回复搬砖工同学你好,如果公司要申请,可以找个中介公司咨询
2023-02-09 11:17:27
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 巴豆 发表的提问:
老师 ,申请高新技术企业阶段,账务归集研发人员清单的时候,当一个研发项目还没有结束,这个项目的负责人能不能同时再是另外新项目的负责人,相当于两个项目同时进行只有一个负责人
你好  因为项目的人员必须要专职的、一人一岗位;但是实际中也会有多个的情况 ;   
189楼
2023-02-10 10:22:56
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秀秀 发表的提问:
高新技术企业A201030中第二行怎么填?填完后主表11、15行怎么填
你这个第二张图片的第二行是按照你的应纳税所得额乘以百分之十来进行填写。
190楼
2023-02-10 10:32:10
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陈诗晗老师:回复秀秀第一张图片的11行,就按照你的应纳税所得额乘以25%填写。12行的金额就等于第二张图片的第二行。
2023-02-10 11:05:20
菲菲老师
职称:初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 欣悦 发表的提问:
老师 高新技术企业优惠情况及明细表可以单独勾选吗?勾选不了是什么原因呢?高新证书取得的时间是2017-12-06
您好,您是同时也符合小型微利企业优惠的政策吗?
191楼
2023-02-10 10:38:59
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欣悦:回复菲菲老师 老师 是的,也符合小微
2023-02-10 10:52:16
菲菲老师:回复欣悦那就填写符合小型微利企业优惠的栏次,系统自动选择更加优惠的政策。
2023-02-10 11:07:10
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问:
老师您好! 1.电力设计行业是否属于高新技术企业? 2.电力设计公司应该怎么做账务处理?网校有可参考账套吗?
你好1. 你们是否涉及研发方面的;如果只是涉及设计服务 ; 不属于的 2; 你们主要看你们范围涉及那些; 这样好 推荐实操课程给你
192楼
2023-02-12 11:40:09
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潘:回复meizi老师 刚打算注册公司,基本上就是电力设计,没有研发,那看来是考不上高新,你看电力设计这块我可以参考哪个课程?
2023-02-12 12:15:00
meizi老师:回复 你好;      你范围有哪些;是否  涉及技术研发  这些;   如果不涉及就不是高新; 你们就 参考现代服务业课程看   
2023-02-12 12:33:29
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师请问下,中关村高新技术企业申请条件是?
一、中关村高新技术企业的认定条件注册在中关村科技园区以及中关村管委会和有关区县政府共建的高新技术产业基地内(现在中关村是一区十六园的概念,在北京市16个区县内均有中关村高新技术园区的规划地块,有些在建成区内),符合下列条件之一的企业可申请获得中关村高新技术企业证书,纳入中关村高新技术企业统计范围:(一)按照《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)取得高新技术企业资格的企业,一般为国家级高新技术企业(详见附件1)。(二)2008年4月1日前注册并具有高新技术企业资格的企业。(三)2008年4月1日后注册,产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围(详见附件2),并达到下列标准的企业:1.具有大专以上学历的科技人员占企业职工总数的30%以上,其中从事高新技术产品研究开发的科技人员应占企业职工总数10%以上;从事高新技术产品生产或服务为主的劳动密集型高新技术企业,具有大专以上学历的科技人员应占企业职工总数的20%以上。2.研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求:企业最近一年销售收入小于5000万元的企业,比例不低于5%;最近一年销售收入在5000万元至2亿元的企业,比例不低于4%;最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算。3.高新技术企业的技术性收入与高新技术产品销售收入的总和应占本企业当年总收入的60%以上;新办企业在高新技术领域的投入占总投入60%以上。(四)高技术服务业企业、现代服务业企业和文化创意企业
193楼
2023-02-12 11:58:13
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师,我我想问下高新技术企业,的加计扣除的计算方法
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除。具体为:计入当期损益未形成无形资产的,允许再按其当年研发费用实际发生额的200%,直接抵扣当年的应纳税所得额;形成无形资产的,按照该无形资产成本的200%在税前摊销。除法律另有规定外,摊销年限不得低于10年
194楼
2023-02-12 12:10:09
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养猫专业户:回复易 老师 老师您看我的理解对不对,比如3月份研发费用发生了100万,2022年3月利润500万 那么在申报所得税的时候直接按照500-(100*200%)=500-200=300 按300万报税是吗?
2023-02-12 12:31:11
易 老师:回复养猫专业户是的没错,一般是可以这样的
2023-02-12 12:59:21
养猫专业户:回复易 老师 老师那想问下, 这200填写是在纳税申报表里直接填写还是需要单独的一个表格填写啊
2023-02-12 13:09:46
易 老师:回复养猫专业户需要单独的一个表格填写汇算清缴套表里有的
2023-02-12 13:24:20
养猫专业户:回复易 老师 老师,请问这种加计扣除是一年一次吗?就是只有汇算清缴的额时候直接把上一年度的研发费用做个200%的加计扣除?平时的所得税季报不显示还按正常的利润所得申报是吗?
2023-02-12 13:47:12
易 老师:回复养猫专业户是的没错,一般是这样的,有的地方也允许预缴时加扣的
2023-02-12 14:07:34
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师,我们是高新技术企业, 在外地租了厂房用于研发生产使用, 请问老师这种厂房租金我们如何入会计分录??
借研发支出贷银行存款。
195楼
2023-02-12 12:24:00
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养猫专业户:回复玲老师 老师,那请问下,这种的是借研发支出-A项目-房租?贷银行存款这种直接分项目 吗?还用走待摊费用什么的么?一次性支付的半年的租金
2023-02-12 12:36:01
玲老师:回复养猫专业户一次性。一次性付半年的先寄预付账款,然后再分摊分六个月分摊。
2023-02-12 12:48:57
养猫专业户:回复玲老师 比如说一次性付了24000(6个月每个月4000 )那就借预付账款-A公司 24000 贷银行存款24000 ,然后是3-8月每个月再分摊, 借 管理费用-房租4000, 贷预付账款-A公司?
2023-02-12 13:13:07
玲老师:回复养猫专业户这样处理是正确的。
2023-02-12 13:26:58
养猫专业户:回复玲老师 老师,那我看以前会计做的额是借其他应收款-A公司 24000 贷银行存款24000 ,然后是3-8月每个月再分摊, 借 管理费用-房租4000, 贷预付其他应收款-A公司? 这样可以么?
2023-02-12 13:47:40
玲老师:回复养猫专业户待摊费用取消了,用预付账款代替,所以你这个分录。 待摊费用取消了,用预付账款代替,所以你这个分录正确。
2023-02-12 14:14:40
养猫专业户:回复玲老师 老师,这种厂房租金可以作为研发费用的租赁费么?
2023-02-12 14:26:59
玲老师:回复养猫专业户你好 研发用的是可以的 可以记
2023-02-12 14:43:52

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