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高级会计师专业技术工作总结
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师问下，高新技术企业做账和税收方面和普通企业的区别
做帐科目有差异。高新企业还需要辅助张。报税也有差异，高新技术企业可以加计扣除。做账是一样的处理的
286楼
2023-03-13 09:14:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 范范范 发表的提问：
高新技术企业证书多久到期？到期后需要做什么？
同学你好 这个有效期是三年,在证书期满前三个月提出申请复审,通过后有效期再续三年。现在已经没有复审一说了,高新技术企业认定有效期到了,需要重新认定,材料跟重新申报高新技术企业所提交的内容是一样的要求。
287楼
2023-03-13 09:21:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
高新技术企业技术转让所得超过500万征税的部分是按照25％的税率还是15％的啊
高新技术企业技术转让所得超过500万征税的部分是按照25%的税率减半征收。
288楼
2023-03-13 09:44:59
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小鱼儿：回复江老师 请问有什么条款规定吗，我记得好像有个公告是说什么优惠不能一起使用的。
2023-03-13 10:05:46
江老师：回复小鱼儿高新技术企业技术转让所得不超过500万元的部分，是免征企业所得税，对于超过500万元的部分，应纳税所得额按减按50%征收，企业所得税税率是25%。
2023-03-13 10:25:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
请问有人做过 高新技术企业 这是什么意思
同学你好，这是要按开发项目，填写数据的。
289楼
2023-03-14 08:12:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
老师您好！未发货未收款，但是由于企业正在申报高新技术企业，所以本月需先开一部份发票出去并确认收入，后期再补发货，请问这样做有无风险？
同学你好 这个没有风险的哦
290楼
2023-03-14 08:24:47
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辉辉：回复朴老师 那这样子已确认收入，成本怎样结转？
2023-03-14 08:47:52
朴老师：回复辉辉按照对应的比例结转就行了
2023-03-14 09:05:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
老师我们公司，高新技术企业的证书2020年10月颁发的日期，2020年度可以享受高新技术企业优惠的政策吗
你好，可以在2020年享受高新技术企业优惠的
291楼
2023-03-14 08:50:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师 就我家是高新技术企业 每年都会收到补助 然后今年收到的补助 是八万元 就这个钱会不会有人来查
你好，是合法的补助的话没什么影响，就算有人查也没什么
292楼
2023-03-14 09:19:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问一下老师公司有研发技术，但是不是高新技术企业，平时有靠这个研发技术接单独一类项目，那类似于这类项目，需要怎么申报税务呢
你好； 你们符合免税可以减免的  参考《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税2016年36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定： “一、下列项目免征增值税 （二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 1.技术转让、技术开发，是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询，是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。”
293楼
2023-03-14 09:39:00
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陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 是企业所得税减免，还是增值税减免老师 如果是增值税减免，应该在哪里申报呢
2023-03-14 09:52:29
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ；    增值税减免哦 ；企业所得税不的 ；除非你有研发费用 加计扣除  ；  在电子税务局申请  税收优惠 ；然后去做 减免备案           填写免税销售额栏次去报免税  
2023-03-14 10:12:22
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 老师请问增值税减免是指这个项目开票，然后再申报增值税的申报表填写吗？可是申报表在哪一张报表上填写呀
2023-03-14 10:22:26
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好；    是的。  对应根据业务去报免税；  有个  其他免税销售额栏次去报免税   
2023-03-14 10:37:53
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 老师那就是企业所得税是要备案，那是汇算清缴填还是季度申报的时候可以享受呢
2023-03-14 10:49:36
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好 ；    你这个增值税的时候是按月或者按季度报的时候 报免税 ； 企业所得税的  这个 加计扣除这个第3季度开始就可以报 享受的； 我记得有文件的  3季度加计扣除这个   
2023-03-14 11:05:19
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 老师如果接到这类项目，增值税是免税的，那发票是不是只能开普票给对方了，还是专票也可以
2023-03-14 11:34:44
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好；    是的 。   开普票出去免税 ； 开专票说明你放弃了免税了   
2023-03-14 11:50:26
陪你考证的初级班主任：回复meizi老师  那这个项目买的材料取得了专票是不是要转出去呢，还是也可以抵扣呀
2023-03-14 12:14:01
meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好；       是的。免税对应的 业务进项税要转出   
2023-03-14 12:40:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 咸猫鱼 发表的提问：
老师，我想问一下，怎样知道我们公司是不是高新技术企业？税率是多少？
你好   你有没有高新企业证书？没有就不是 ；  税率是按6%开票的  
294楼
2023-03-15 08:57:25
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咸猫鱼：回复meizi老师 老师，有的。但是我们是按13%开票。 请问一下按6%开票和高新企业有什么关系？有什么相关文件吗？
2023-03-15 09:23:48
meizi老师：回复咸猫鱼 你好 那你们   是销售产品软件的是按13%  。 软件开发等按 6%   
2023-03-15 09:43:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我手上那个企业高新还没有认证下来就是说没有高新技术企业证书，账是按普通制造业做还是就按高新做
同学你好 有研发可以做研发支出的
295楼
2023-03-15 09:12:14
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
老师，想申请2023年度高新技术企业资质，要在2022年申请还是2023年当年申请呢？
你好 这个是在2023年申请的，你这个现在就要做准备了 可以咨询一下相关机构的 国家高新技术企业认定代理 - 高新企业认证 - 高企申报 - 鼎智知识产权 http://www.szdinze.com/news_269.html
296楼
2023-03-15 09:19:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，每年申报高新技术企业的具体时间是什么时候，申报时间全国是统一的吗？有没有相关的政策规定
你好每年每个地方不一样时间，一般最早的从6月份开始申报
297楼
2023-03-15 09:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，我想问一下高新技术企业申请的专项资金需要建立专项账，有自筹资金和财政资金经费，财政资金需要审计，我建立专项账把自筹资金和财政资金的费用都计入到专项账里吗
同学你好 对的 这个都计入就可以
298楼
2023-03-16 08:53:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
高新技术企业服务收入包括哪些方面？
你好，高新技术企业服务收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业外收入
299楼
2023-03-16 09:12:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
高新技术企业认定后补贴计入哪个科目合适？
你好； 借银行存款贷其他收益或者营业外收入   
300楼
2023-03-16 09:36:00
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