首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人营改增会计处理
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
老师，营改增是针对一般纳税人吧，不是小规模纳税人吧
您好！一般纳税人跟小规模都一样的营改增。
91楼
2022-12-28 12:02:59
全部回复
禾~zZ：回复宋生老师 但是小规模纳税人的税率也是百分之十一吗？应该是不存在抵扣吧
2022-12-28 12:36:52
宋生老师：回复禾~zZ您好！不是的。小规模3%。不可以抵扣。
2022-12-28 12:52:08
禾~zZ：回复宋生老师 老师，我再问问就是有的普通发票也是百分之十七的税率，那是不是意味这边我们也上缴百分之十七的税呀
2022-12-28 13:13:31
禾~zZ：回复宋生老师 百分之十七的普通发票和百分之三的普通发票有什么区别
2022-12-28 13:37:28
宋生老师：回复禾~zZ您好！不是的。你只看你们是小规模还是一般纳税人就可以了。不用看对方的。
2022-12-28 13:47:32
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
92楼
2022-12-29 10:59:53
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增的小规模纳税人免征城建税及附加税吗？
财税〔2014〕122号：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
93楼
2022-12-29 11:26:28
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Zmj 发表的提问：
个体工商记营改增后成小规模纳税人后的个人所得税如何计算
个人所得税=（收入-费用-42000）*税率-速算扣除数。
94楼
2022-12-29 11:46:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后，小规模纳税人应交哪些税，税率是多少？
您好！其他的基本上都不变只是营业税改成增值税，小规模3%、
95楼
2022-12-29 11:55:22
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到专票 怎么做会计处理
借：库存商品 贷：应付账款
96楼
2022-12-29 12:02:59
全部回复
超妹：回复吴月柳 老师你的回答我没有懂哦 怎么是库存商品 你是不是把其他同学的发到我这里了
2022-12-29 12:32:30
吴月柳：回复超妹你们是什么行业？
2022-12-29 12:49:02
超妹：回复吴月柳 我们是钢琴培训机构 是小规模纳税人
2022-12-29 13:17:53
吴月柳：回复超妹借：主营业务成本 贷：应付账款
2022-12-29 13:44:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人开的发票可以抵扣吗
不可以哦 小规模要去税务代开的专票才可以
97楼
2023-01-03 11:17:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师,营改增之后小规模纳税人是改成一季度报一次么？
您好！是的。很多地方都在改。
98楼
2023-01-03 11:39:07
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人增值税多缴并计入成本主营业务税金及附该如何处理？
您好！你如果确认是多交的，包括增值税金和其他税金都需要去申请退税。
99楼
2023-01-03 11:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
100楼
2023-01-04 11:07:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
101楼
2023-01-04 11:14:02
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
广告业小规模纳税人营改增后能不能抵扣了？
您好！是的，小规模本身是不能抵扣的。广告业也是一样。
102楼
2023-01-04 11:21:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
测绘服务业申报增值税，填增值税预交表还是增值税小规模（营改增）表格。是小规模纳税人
你好，是增值税小规模（营改增）
103楼
2023-01-04 11:36:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
小规模纳税人的装修公司的账务核算，营改增后税率是多少？我公司是干改水改电活的小规模
你好，是3%
104楼
2023-01-04 11:50:59
全部回复
半年一撇：回复邹老师 我公司是干改水改电的活的小规模纳税人，是属于装修公司的会计核算吗？http://www.acc5.com/course/course_269/learn/lesson_2148我听上面的链接的课件适用吗？刚听了一下，这课件是营改增之前的课件，是不是不太适用了吧？那营改增后的课件老师给我发个网址呗
2023-01-04 12:20:15
邹老师：回复半年一撇https://www.acc5.com/course/course_464.html 你好，可以听听这个
2023-01-04 12:32:12
半年一撇：回复邹老师 这个问题请老师回答：我公司是干改水改电的活的小规模纳税人，是属于装修公司的会计核算吗？
2023-01-04 12:56:45
邹老师：回复半年一撇你好，属于
2023-01-04 13:23:54
半年一撇：回复邹老师 我学的是商业会计，老师，你能说说这个干改水改电的活的小规模纳税人，所用的会计科目与商业会计有什么不同吗？具体增设了什么会计科目啊？
2023-01-04 13:46:37
邹老师：回复半年一撇你好，有很明显的不同，比如有工程施工，工程结算，合同毛利，这些都是商贸企业没有的
2023-01-04 14:05:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ sunshine 发表的提问：
工程服务类营改增后，小规模纳税人交税时，分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
105楼
2023-01-05 10:51:24
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料