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小规模纳税人营改增会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
小规模营改增纳税人的增值税怎么处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
1楼
2022-12-07 18:54:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：请问建筑企业营改增后，会按一般纳税人还是按小规模纳税人处理呢？
这个看你是按小规模还是一般纳税人管理，两种都会存在
2楼
2022-12-07 20:01:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 迷人的美女 发表的提问：
营改增对小规模纳税人和什么好处
你好，比如之前是服务行业的，税率是5%，但是营改增之后是3%，增值税税收负担就降低了
3楼
2022-12-07 21:17:03
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小慧 发表的提问：
营改增后，老师物业公司小规模纳税人如何对代收代付水电费进行会计处理的？
目前如果开了发票只能按收入处理，下一步税局会做调整
4楼
2022-12-07 22:35:56
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小慧：回复田老师 那开了收据的呢？如何处理，是做无票收入？还是做其他应付款？
2022-12-07 23:07:14
田老师：回复小慧按税法应该是无票收入，
2022-12-07 23:22:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
5楼
2022-12-07 23:50:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 傲骄小情绪 发表的提问：
小规模纳税人，营改增企业，开票量大，又不想成为一般纳税人。怎么处理
您好，那只以控制开票金额了。
6楼
2022-12-08 01:04:35
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王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，那只能控制开票金额了。
2022-12-08 01:26:45
傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 可否注册新的分公司，在分公司里开票？然后再开个基本户，算2家公司，之间有代收的往来交错，那这样风险大吗？是否可行？要注意什么
2022-12-08 01:43:54
王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，可以注册新的公司，或者分公司的，这样也可以，风险不大的。可行。要注意收入，成本分解清楚。
2022-12-08 02:04:15
傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 如果我要做一家公司的内外帐，然后之前他们是分给了2个人做，一个内帐一个外帐，外帐是兼职的可能是手工帐有票据就做账，那这样的话我要注意什么呢？小规模的。
2022-12-08 02:33:23
王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，内账的注意把交给外账的票据记录清楚，最好有个交接单。
2022-12-08 02:56:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
7楼
2022-12-08 02:29:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问我们是小规模纳税人，现在营改增后，因为每天都有收入，每月收入在5万左右，怎么做账务处理？
以前是定额税
8楼
2022-12-08 03:23:06
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-08 03:45:26
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 芯芯唸唸 发表的提问：
老师，我是商业管理公司，小规模纳税人，负责商场的租金、物管费、水电费等的收取，商场是营改增以前修的，我至负责商业管理公司的账务处理，请问会涉及哪些税负，税率分别是多少呢
你好，租金可以税率是5百分之，物业费3个点，电费3个点，税费需要简易征收，差额征收，3个点
9楼
2022-12-08 04:32:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增小规模纳税人税率？
您好！一般小规模是3%
10楼
2022-12-08 05:46:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好，确认收入的时候，借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费，假如月收入不超过三万，减免增值税，借应交税费--应交增值税贷营业外收入，不符合减免条件的，正常缴纳的时候，借应交税费--应交增值税贷银行存款
11楼
2022-12-08 06:40:24
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峥嵘岁月：回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱，对方代开了专票，可以全额做成本吗
2022-12-08 07:14:39
文老师：回复峥嵘岁月你是小规模，收到的专票，全额入账
2022-12-08 07:35:06
峥嵘岁月：回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗
2022-12-08 08:04:43
峥嵘岁月：回复文老师 谢谢老师
2022-12-08 08:18:08
文老师：回复峥嵘岁月是的，小规模纳税人不可以抵扣的，全额进成本费用，
2022-12-08 08:32:50
文老师：回复峥嵘岁月不客气，这个是我们的职责所在
2022-12-08 09:01:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人税率?
您好！一般的小规模是３％的税率。
12楼
2022-12-08 07:49:47
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
13楼
2022-12-08 08:50:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增企业一般纳税人能改成小规模纳税人吗
连续12个月的销售额累计不超过500万，可以转为小规模纳税人的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
14楼
2022-12-08 09:51:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 晴菜1314 发表的提问：
老师，营改增之前是小规模纳税人，营改增以后还是小规模纳税人吗，如果要变成一般纳税人，是不是要申请呢
一般先按小规模管理 是的，需要申请的
15楼
2022-12-08 11:07:37
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