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小规模纳税人营改增会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 俊风扫月 发表的提问：
营改增后小规模纳税人是不是这个月不用纳税申报啊？是按照季报来啊？
您好！这个每个地方不同，不过大部分都已经改成季报了。您可以先试着申报一下，看上面是显示一个季度还是一个月度。
286楼
2023-03-19 11:12:10
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俊风扫月：回复宋生老师 我看我们这边的人说的是季报，我们还没有办好税号。那地税上面的社保是不是还要每月申报的？
2023-03-19 11:40:45
宋生老师：回复俊风扫月您好！社保每个地方不同，有的地方都不需申报，每月会自动扣缴。至于您那边，建议您咨询下社保局。如果需要申报的话，一般都是每个月申报。
2023-03-19 11:58:38
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣慰的大神 发表的提问：
你好老师，小规模纳税人计提增值税的账务处理怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入
287楼
2023-03-19 11:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
刚刚看了建安业营改增，小规模纳税人在异地施工要在机构所在地开外经证，去施工地缴税，发票在哪里开？施工地还是机构所在地
您好！代开的现在是在施工地。
288楼
2023-03-20 08:38:21
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岸芷汀兰：回复宋生老师 现在还没签订合同，已经施工了，开票的时候再开外经证可以吗
2023-03-20 08:58:58
宋生老师：回复岸芷汀兰您好！要的。
2023-03-20 09:28:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我们是营改增小规模纳税人,材料是国税开票,费用是在地税开发票,请问我要怎么做账？
地税开的发票是否进入主营业务收入？如果进入，那每月申报的收入数不是对不上了？大神求解
289楼
2023-03-20 08:52:21
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙要进入收入，分开核算的·········
2023-03-20 09:22:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人,没申请简易计税,正常的,出租营改增以前取得的不动产,税率是3%还是5%
你好，按3%
290楼
2023-03-20 09:11:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
我们是电梯维保营改增小规模纳税人，可以开专票和普票税率都是3，今天老板问可以成一搬纳税人吗，有单位要电梯要17个点的税票，我们销售电梯比较少，偶尔有，一般没有进项的，平时都开维保或安装票
你好！条件符合可以转一般纳税人，一般纳税人税率现在是16%了
291楼
2023-03-20 09:29:58
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蕾蕾：回复QQ老师 偶尔有进项，平时都是劳务发票，没发抵扣，一搬纳税人申报税是不是很高
2023-03-20 09:59:34
QQ老师：回复蕾蕾你好！那样就不合适了
2023-03-20 10:10:50
蕾蕾：回复QQ老师 那老师一搬纳税人申报税是不是很高
2023-03-20 10:25:12
QQ老师：回复蕾蕾你好！没有进项抵扣是不合适的，税率高
2023-03-20 10:36:55
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 怕黑的诺言 发表的提问：
老师好，我们是建筑业小规模纳税人，营改增，购金税盘可以在报税 的时候直接抵减吗？
你好，是可以抵扣的，在主表有个减免税额那里输进去申报即可
292楼
2023-03-21 09:05:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ttt 发表的提问：
小规模纳税人在月末终了时，缴纳本月应交未交的增值税的会计处理方法是什么
你好 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
293楼
2023-03-21 09:18:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 义气的裙子 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专票怎么处理
您好 价税合计计入成本费用
294楼
2023-03-21 09:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ala 发表的提问：
请问这次营改增，旅行社成为一般纳税人和小规模纳税人哪一种更有优势？
您好！因为旅行社有进项的可能性小，建议作为小规模可能会更好。如果您有进项就做一般纳税人了。
295楼
2023-03-22 08:20:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑业营改增后，暂定为小规模纳税人，开票时是按3%征收率吗？
你好，是的
296楼
2023-03-22 08:38:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
我是小规模纳税人，准备出租厂房，对方需要租赁费专票，现在营改增这票是不是得代开？税率多少？到税局代开时现场还要交哪些税？
你好，需要去代开 增值税是3% 有城建税，教育费附加
297楼
2023-03-22 08:53:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 易 发表的提问：
关于租赁业务问题，按照营改增以后小规模纳税人出租汽车按什么税率征收？
你好，按3%的税率征收增值税
298楼
2023-03-22 09:20:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
老师，我想问一下：旅游业，小规模纳税人，现在营改增后还是5%开票纳税吗？
你好，按3%
299楼
2023-03-22 09:26:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
300楼
2023-03-23 09:27:00
全部回复
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