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一般纳税人的增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
136楼
2023-01-27 12:42:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
一般纳税人月末结转，计提，缴纳增值税的分录呢？
计提时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。上交时，借：应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款，小规模纳税人不用结转增值税的。
137楼
2023-01-28 09:49:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人个税返还不给会计，会计分录怎么写，增值税税点是多少，报增值税时候填哪个表
借银行 贷其他收益/营业外收入，销项税额 ，按6% 填写未开发票，6%服务一栏
138楼
2023-01-28 10:02:02
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加油：回复maize老师 如果给员工就是应付职工薪酬对吧
2023-01-28 10:26:20
maize老师：回复加油借：应付职工薪酬 贷银行
2023-01-28 10:37:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
139楼
2023-01-28 10:29:10
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
借应交税费-未交增值税，贷银行存款
140楼
2023-01-28 10:47:44
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liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
2023-01-28 11:05:54
糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
2023-01-28 11:27:26
liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么
2023-01-28 11:45:30
糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行
2023-01-28 12:11:09
liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转
2023-01-28 12:37:29
糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的
2023-01-28 12:52:16
liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
2023-01-28 13:09:11
糖果老师：回复liuian做进项结转就行的
2023-01-28 13:28:34
liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
2023-01-28 13:42:32
糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的
2023-01-28 14:07:32
liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
2023-01-28 14:24:28
糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录
2023-01-28 14:47:17
liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
2023-01-28 15:16:58
糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
2023-01-28 15:33:17
liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
2023-01-28 15:48:27
liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
2023-01-28 16:15:01
糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
2023-01-28 16:25:34
liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
2023-01-28 16:52:26
糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
2023-01-28 17:08:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ff 发表的提问：
某企业处置2017年9月份购买的设备（纳税人2002年2月1日前购买的设备不得计算抵扣增值税），取得处置收入10300元。纳税人在按照此政策进行增值税的核算时的会计分录，是一般纳税人
借；银行存款 贷；固定资产清理 10000 应交税费——应交增值税 200 营业外收入 100
141楼
2023-01-28 11:05:58
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ff：回复邹老师 老师，我开的是普通发票，那个应交增值税进项税额可以写300，然后在下面在做一笔，借应交税费-应交增值税-进项税 100 贷；营业外收入，我感觉这样一步一步清晰
2023-01-28 11:31:45
邹老师：回复ff你好，应交增值税是200，减免是100 因为是按3%的征收率减按2%征收 所以增值税=10300/1.03*2%，剩下1%的部分是减免的税款，所以计入了营业外收入
2023-01-28 11:59:04
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 精明的黄豆 发表的提问：
古美公司为增值税一般纳税人，2020年5月发生一下经济业务，编制会计分录 （1）5日，向大安公司销售b件产品300件
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
142楼
2023-01-29 10:06:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 满意的黑猫 发表的提问：
甲企业为增值税一般纳税人适用税率为13，31日将公司自产一批产品发放给公司100名销售人员，该产品每台成本一万元，市场单价为两万元含增值税的会计分录
你好 借：应付职工薪酬—非货币性福利 100*2万*1.13 　　　　贷：主营业务收入 100*2万 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）100*2万*13% 借：主营业务成本 100*1万 　　　　贷：库存商品100*1万 　　借；销售费用100*2万*1.13 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 100*2万*1.13
143楼
2023-01-29 10:34:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
144楼
2023-01-29 10:50:11
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
一般纳税人计提增值税用什么分录好？
您好，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税
145楼
2023-01-29 11:03:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税时怎么做分录
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
146楼
2023-01-30 10:09:04
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爱拼：回复吴月柳 能把增值税销项和进项从计提到缴纳，完整的分录说下吗
2023-01-30 10:24:17
吴月柳：回复爱拼计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-30 10:35:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三柒 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税，计提的增值税是入成本费用吗？会计分录怎么做？
您好，开票时借应收账款贷主营业务收入应交税费
147楼
2023-01-30 10:14:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
148楼
2023-01-30 10:42:49
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 现实的帆布鞋 发表的提问：
请问老师，一般纳税人企业招用退役士兵减免增值税的会计分录。
借应交税费~应交增值税 贷营业外收入
149楼
2023-01-30 11:02:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
一般纳税人增值税分录
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
150楼
2023-01-31 09:58:11
全部回复
优秀的萝莉：回复辜老师 麻烦老师都说一下吧
2023-01-31 10:12:40
辜老师：回复优秀的萝莉确认收入，确认销项税 借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 购买材料，确认进项税 借：原材料  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款 月末结转 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-01-31 10:35:22
优秀的萝莉：回复辜老师 必须通过未交增值税吗
2023-01-31 11:02:58
辜老师：回复优秀的萝莉是的，要通过未交增值税的
2023-01-31 11:15:46
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