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一般纳税人的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
106楼
2023-01-05 10:32:45
全部回复
丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-01-05 10:45:04
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-01-05 11:05:15
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-01-05 11:33:45
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-01-05 11:55:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
107楼
2023-01-05 10:59:24
全部回复
米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2023-01-05 11:25:34
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2023-01-05 11:48:45
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2023-01-05 12:15:35
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2023-01-05 12:42:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
  老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
结转增值税的时候不需要附附件的
108楼
2023-01-05 11:24:06
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
109楼
2023-01-05 11:47:59
全部回复
机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-01-05 12:06:06
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-01-05 12:31:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税留抵退税怎么退？怎么做会计分录
电子税务局 我要办税 事项办理 选择【涉税事项办理】—【优惠】—【增值税期末留抵税额退税】，点击【办理】，进入事项办理页面
110楼
2023-01-06 10:48:45
全部回复
半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做
2023-01-06 11:02:06
郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写
2023-01-06 11:19:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
你好，可以不用原始凭证。
111楼
2023-01-06 10:55:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 00 发表的提问：
1、一般纳税人，计提增值税的分录怎么写？ 2、结转增值税的分录怎么写？
您好 增值税不需要计提 实际开具发票 收到发票的时候写销项跟进项税额就好了 月末销项大于进项 差额部分 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
112楼
2023-01-06 11:05:58
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00：回复bamboo老师 同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？
2023-01-06 11:25:08
bamboo老师：回复00不应该写三级科目 写二级就好了未交增值税
2023-01-06 11:42:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
那一般纳税人 计提增值税的分录怎么做？缴纳的分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
113楼
2023-01-06 11:34:01
全部回复
陈ring：回复邹老师 那应交税费就一直有销项税费贷方发生额，进项也一直有借方发生额啊
2023-01-06 11:45:56
邹老师：回复陈ring你好，是的 不是所有的科目余额结平了就代表做对了
2023-01-06 11:56:38
陈ring：回复邹老师 就是说销项税额和进项税额都有贷方和借方发生额，不用结平？ 有这样做的吗？借：应交税费-增-销项税额 贷：应交税费-增-进项税额 贷：应交税费-增-转出未交增值税 借：应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-未交增值税？
2023-01-06 12:18:21
邹老师：回复陈ring你好，是的，不用结平 有应纳增值税额就需要做结转未交增值税的账务处理
2023-01-06 12:37:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税及附加的分录，结转的分录、付增值税及附加的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
114楼
2023-01-06 11:47:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 不安的秀发 发表的提问：
老师您好，我想请问一下一般纳税人处理增值税业务的会计分录
结转应交的增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳增值税时 借应交税费-未交增值税 贷 银行存款
115楼
2023-01-08 13:24:26
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
一般纳税人增值税计提怎么做分录
一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款
116楼
2023-01-08 13:50:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
一般纳税人计提增值税怎么做分录
您好 请问您开具发票后分录怎么写的 是月末结转增值税么
117楼
2023-01-08 13:59:59
全部回复
犄角旮旯：回复bamboo老师 不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转
2023-01-08 14:12:39
bamboo老师：回复犄角旮旯如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转
2023-01-08 14:28:33
犄角旮旯：回复bamboo老师 肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？
2023-01-08 14:55:55
bamboo老师：回复犄角旮旯借;应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-08 15:08:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！增值税一般纳税人开具13%增值税普通发票5000元，会计分录怎么做？
你好，如果取得收入 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
118楼
2023-01-09 10:28:49
全部回复
I SEE：回复紫藤老师 老师好！开具的普通发票也需要交增值税吗？
2023-01-09 10:48:05
紫藤老师：回复I SEE开具的普通发票也需要交增值税
2023-01-09 11:06:54
I SEE：回复紫藤老师 和开具的13%增值税专用发票发票账务处理是一样的吗？缴税也是一样的，对吗？老师？
2023-01-09 11:17:01
紫藤老师：回复I SEE对的，你的理解是正确的
2023-01-09 11:27:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
119楼
2023-01-09 10:49:10
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-01-09 11:06:56
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-01-09 11:25:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
120楼
2023-01-09 11:05:04
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2023-01-09 11:33:57
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2023-01-09 11:56:10
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2023-01-09 12:25:14
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2023-01-09 12:40:17
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2023-01-09 13:06:12
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2023-01-09 13:26:57
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2023-01-09 13:43:26
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2023-01-09 14:08:02
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