出水芙蓉：回复朴老师 不用结转

出水芙蓉：回复朴老师 这是销售时做的分录，后期不用结转

朴老师：回复出水芙蓉月底的时候结转的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税（简易计税） 然后月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？

郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入

程辰：回复张艳老师 哦，好的。营业外收入需要缴纳增值税吗？

程辰：回复张艳老师 还有税金及附加上月计提的比本月交的多的部分也做营业外收入吗？

张艳老师：回复程辰1、计入营业外收入不交纳增值税的，这个是要加计抵减增值税的金额，但是这个是要交纳企业所得税的

张艳老师：回复程辰2、可以计入营业外收入，也可以反冲回多计提的部分金额。

程辰：回复张艳老师 好的，谢谢！

张艳老师：回复程辰您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

落花拾忆：回复郭老师 木业，收购票是我们自己开的，都不知道要不要做其他收益

郭老师：回复落花拾忆不做 你是深加工的吧 借生产成本，进项（1%）贷原材料

落花拾忆：回复郭老师 好的，谢谢

落花拾忆：回复郭老师 一共可以抵扣10%，就是申报是，按9%和1%分开填写的，我做账直接是原材料，进项10%，可以这样吗

郭老师：回复落花拾忆你们是在领用的时候抵扣还是没有限制的

落花拾忆：回复郭老师 没有限制的

郭老师：回复落花拾忆那就可以按你的做法做的