郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。

彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢

郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。

彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？

郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润

叶子：回复maize老师 如果没有结转呢？怎么处理？

maize老师：回复叶子没有结转补上就可以

叶子：回复maize老师 按科目余额表结转吗

maize老师：回复叶子是的，这个进项税额和销项税额需要结转

Amy(艾米)：回复轶尘老师 老师好，其他收益在利润表中的哪个项目里提现？

轶尘老师：回复Amy(艾米)都是损益类的一级科目  你的利润表没有就计入营业外收入 

毛毛虫的春天：回复郭老师 借应交税费应交增值税转出未交增值税，金额是不是销项减进项的差额

郭老师：回复毛毛虫的春天你好 对的 就是你需要缴纳的增值税

美好的镜子：回复江老师 老师我还是没有明白，因为我这个是没有抵扣的

江老师：回复美好的镜子你们是小规模纳税人?还是说是一般纳税人，没有进项税专用发票抵税 直接给你说你们类型的分录账务处理

美好的镜子：回复江老师 是一般纳税人，但是是特殊行业，不可以抵扣

江老师：回复美好的镜子一、简易计税?差额征收?免税行业?

美好的镜子：回复江老师 简易计税

江老师：回复美好的镜子简易计税工程施工项目，涉及到分包?还是就是简单的简易计税

美好的镜子：回复江老师 我们是一般纳税人，简易计税，生产混凝土的搅拌站，本月开票的销项税，是下月再付

江老师：回复美好的镜子就是简单的简易计税项目 一、计提增值税 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 二、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 四、计提增值税附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 五、缴纳增值税附加税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款（或库存现金） 六、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 七、结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 八、缴纳所得税费用 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 全部分录完毕

美好的镜子：回复江老师 谢谢！

江老师：回复美好的镜子有不明白的问题再咨询

美好的镜子：回复江老师 好的谢谢！

江老师：回复美好的镜子祝学习进步，工作顺利

高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？

立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税

高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？

立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。