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一般纳税人增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 酷酷的航空 发表的提问：
某运输企业为增值税一般纳税人，2020年一月提供交通运输服务，收入100万元，不含增值税，提供物流辅助服务收入50万元，不含增值税，请编制会计分录
你好 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入100万%2B50万 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）100万*9%%2B50万*6%
151楼
2023-02-02 10:27:11
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
A公司（一般纳税人）出售一项商标权 成本100万元，已摊销50万元 已计提减值准备30万元 出售价款100万元，增值税6万 款已收并存入银行 如果A喜公司出售商标权取得的价款为10万元，增值税0.6万元 款已收并存入银行 编制会计分录 一年后A公司报废上述商标权编制会计分录？
你好，学员 借银行存款106 累计摊销50 贷无形资产100 应交税费应交增值税6 资产处置损益50
152楼
2023-02-02 10:50:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三柒 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税，计提的增值税是入成本费用吗？会计分录怎么做？
您好，开票时借应收账款贷主营业务收入应交税费
153楼
2023-02-02 10:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
154楼
2023-02-05 12:06:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 现实的帆布鞋 发表的提问：
请问老师，一般纳税人企业招用退役士兵减免增值税的会计分录。
借应交税费~应交增值税 贷营业外收入
155楼
2023-02-05 12:32:43
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
增值税一般纳税人 税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
你好 ，购买时 借管理费用-办公费 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费（负数）
156楼
2023-02-05 12:42:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
一般纳税人增值税分录
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
157楼
2023-02-06 09:53:34
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优秀的萝莉：回复辜老师 麻烦老师都说一下吧
2023-02-06 10:12:18
辜老师：回复优秀的萝莉确认收入，确认销项税 借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 购买材料，确认进项税 借：原材料  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款 月末结转 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-02-06 10:28:52
优秀的萝莉：回复辜老师 必须通过未交增值税吗
2023-02-06 10:39:13
辜老师：回复优秀的萝莉是的，要通过未交增值税的
2023-02-06 11:01:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一般纳税人，计提和缴纳增值税及附加税的分录？
你好！如果当月有要缴纳的增值税做如下分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 税金及附加是，借税金及附加 贷应交税费—应交城建税等
158楼
2023-02-06 10:20:35
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嘻嘻：回复宋生老师 老师写的是计提？
2023-02-06 10:36:42
宋生老师：回复嘻嘻你好！实际缴纳是下个月 借应交税费—未交增值税  应交税费—应交城建税，教育费附加，贷银行存款
2023-02-06 10:47:50
嘻嘻：回复宋生老师 我的意思是，缴纳的同时就做计提
2023-02-06 11:01:52
宋生老师：回复嘻嘻你好！一般这种是当月计提，下月缴纳
2023-02-06 11:31:08
嘻嘻：回复宋生老师 老师，请问我要缴纳900元的增值税，计提和缴纳的分录，麻烦老师写
2023-02-06 11:58:11
宋生老师：回复嘻嘻你好！增值税不单独计提，要根据收入一起。 另外一般纳税人是要计算后，如果要交税，就在月末 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-02-06 12:11:35
嘻嘻：回复宋生老师 意思我现在有银行回单900元用于缴纳增值税了，我该怎么做分录
2023-02-06 12:36:05
宋生老师：回复嘻嘻你好！借应交税费—未交增值税  900 贷银行存款 900
2023-02-06 13:05:23
嘻嘻：回复宋生老师 不写计提分录？
2023-02-06 13:16:59
宋生老师：回复嘻嘻你好！计提是上月做的啊。上面也有啊 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900 　　贷：应交税费——未交增值税 900
2023-02-06 13:29:00
嘻嘻：回复宋生老师 上个月也没写计提，不知道是多少怎么计提？
2023-02-06 13:39:13
宋生老师：回复嘻嘻你好！其实月底肯定是能够知道的了
2023-02-06 14:08:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，一般纳税人增值税月末进项大于销项，怎么做会计分录
你好 看下老师给你发的图片
159楼
2023-02-06 10:28:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，一般纳税人采购货物，价305.31增值税39.69 款已付，已开票，用于销售。如何做会计分录，
借库存商品305.31 进项税额39.69 贷银行，39.69%2B305.31 假设是专票
160楼
2023-02-06 10:37:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姚秀梅 发表的提问：
N公司为一般纳税人，经营货物适用百分之17的增值税，2016年12月发生部分业务如下：1.确认辞退补偿20万元，会计分录怎么做、
借：管理费用 　 贷：应付职工薪酬
161楼
2023-02-06 10:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 紧张的镜子 发表的提问：
某水泥厂自建厂房一幢,（一般纳税人，税率13% 1.购入为工程准备的各种物资500 000元，支付的增值税税额为65 000元，全部用于工程建设； 2.领用本企业生产的水泥一批，实际成本为80 000元； 3.工程人员应计工资 100 000元； 4.支付的其他费用30 000元； 5.领用本厂生产水泥的原料石灰石40 000元； 6.工程完工并达到预定可使用状态。 要求：做出以上经济业务的会计分录。
你好 1，借：工程物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 借：在建工程，贷：工程物资 2，借：在建工程，贷：库存商品 3，借：在建工程，贷：应付职工薪酬 4，借：在建工程，贷：银行存款 5，借：在建工程，贷：原材料 6，借：固定资产，贷：在建工程 
162楼
2023-02-07 09:43:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
一般纳税人增值税加计抵扣怎么做会计分录？每个月都要做吗？还是统一年底做一下
你好，是我们每个月进行加计抵减的时候做分录的。
163楼
2023-02-07 10:04:34
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笑口常开：回复立红老师 那你们怎么做分录的？你们年底12月份怎么处理的，能不能讲详细些
2023-02-07 10:33:23
立红老师：回复笑口常开你好，分录就是讲义中的分录， 您说的年底分录是？正常我们每个月有加计抵减在交税时就是做上面的分录，年底不需要再做处理的。
2023-02-07 11:01:02
笑口常开：回复立红老师 你们怎么做分录的？
2023-02-07 11:28:51
笑口常开：回复立红老师 你们一般纳税人还是小规模纳税人？每个月都要缴纳增值税吗？
2023-02-07 11:48:49
立红老师：回复笑口常开你好，一般纳税人每个月都需要申报税款，小规模纳税人一般是按季申报增值税款 一般纳税人的分录 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益 小规模纳税人分录 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
2023-02-07 12:05:04
笑口常开：回复立红老师 小规模企业不可以加计抵减的吧？那一般纳税人加计抵减怎么做的分录，就做一笔吗？
2023-02-07 12:32:36
立红老师：回复笑口常开你好，是的，小规模纳税人不能加计抵减，一般纳税人的分录就一笔，是在实际交税时将加计抵减的金额计入其他收益 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
2023-02-07 12:55:07
笑口常开：回复立红老师 我们公司每个月都会做一笔分录的，借方应交税费～增值税加计抵扣，贷方营业外收入，这个做的对吗？
2023-02-07 13:22:44
立红老师：回复笑口常开你好，如果是加计抵扣的部分，只是在交税时直接将加计抵扣的税额计入其他收益，平时不需要做分录的。
2023-02-07 13:43:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 家家 发表的提问：
一般纳税人服务行业增值税进项税额加计抵减15%，如何做会计分录
具体借应交税费增值税加计扣除贷其它收益或者是营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
164楼
2023-02-07 10:13:18
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家家：回复郭老师 做两笔分录吗？我只做了第一笔是不是对？
2023-02-07 10:38:20
郭老师：回复家家你好是的，两笔分录。
2023-02-07 10:48:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
一般纳税人增值税简易计税，如何做会计分录，包括后期结转如何做？
借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
165楼
2023-02-07 10:24:59
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