H -MM：回复陈诗晗老师 麻烦再问一下，具体记入单位管理费用的具体哪个下级科目里

陈诗晗老师：回复H -MM我一下记不太清楚有哪些了，你可以截图来看一下

再见：回复罗老师 老师，您那里有最新的事业单位会计分录吗？那个固定基金是原来会计在2019年总账里记的，我延续用了。

罗老师：回复再见哦，事业单位的可固定资产报废，累计折旧不用管的

小鱼儿：回复朱小慧老师 这样的折旧表软件里能自动生成么？

朱小慧老师：回复小鱼儿系统自带的折旧表可能和这样的表稍有出入  但是能反映本期计提的折旧

小鱼儿：回复朱小慧老师 系统自带的折旧表在哪里能查看？、给个查看流程、没有实操软件不知道咋操作

小鱼儿：回复朱小慧老师 在凭证审核的时候 不能是同一个人 怎么换一个人审核凭证？

朱小慧老师：回复小鱼儿以金蝶kis为例 固定资产-期末处理-折旧管理

22中级取证2班艳：回复吴少琴老师 老师，我们买时已经一次性计提完折旧了，分录也是这样吗

吴少琴老师：回复22中级取证2班艳分录也是这样子的

笨笨：回复邹老师 不是以投资者身份投入的，村企业建造的固定资产全部使用财政资金建设形成

邹老师：回复笨笨你好，以投资者身份投入的 借：固定资产，贷：实收资本 需要计提折旧的 

笨笨：回复邹老师 老师，不是以投资者身份投入的，是以全额抜款的形式给了企业叫建造固定资产的

邹老师：回复笨笨你好，是以全额抜款的形式给了企业，那是政府补助性质？

笨笨：回复邹老师 应该是的

邹老师：回复笨笨你好，如果是政府补助的固定资产 借：固定资产，贷：递延收益

笨笨：回复邹老师 我对带递延的科目理解有些不清，后期再怎么记科目，提折旧吗？

邹老师：回复笨笨你好，后期计提折旧，同步摊销递延收益

笨笨：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复笨笨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

870932764：回复陈诗晗老师 公司购买的书籍也计入固定资产了，书籍和电脑的折旧有何不同吗？

陈诗晗老师：回复870932764书籍也进固定资产？这个你自己确定 折旧年限，按使用年限 确定 吧。

870932764：回复陈诗晗老师 年末数据累计折旧是0的，那我录入初始数据时

陈诗晗老师：回复870932764期末就是0了哟，期末就是根据你上期末决定 的

870932764：回复陈诗晗老师 原值要减去累计折旧在录入是吗？这样

870932764：回复陈诗晗老师 我现在要录入今年的年初数据

陈诗晗老师：回复870932764你现在录入是 固定资产按原值录入，累计折旧按之前折旧录入，不是用减掉金额 录入

870932764：回复陈诗晗老师 新增填写固定资产时累计折旧期间数应该是多少呢？

870932764：回复陈诗晗老师 还有固定资产的入账日期应该要填写去年购买的日期还是今年的日期？

陈诗晗老师：回复870932764你之前折旧 了几期就是几期，没有就是0 购买日期

870932764：回复陈诗晗老师 好的，补录的时候做一比分录就可以是吗

陈诗晗老师：回复870932764是的，补录一笔处理就可以了

王雁鸣老师：回复marly您好，固定资产购入时，属于动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。如果是不动产的，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的60%税额部分，否则，无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应交税项目的40%税额部分，否则，无此分录）贷：现金或者银行存款等科目。计提折旧分录，借：管理费用-折旧费等科目，贷：累计折旧。

marly：回复王雁鸣老师 我是建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工吧，

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，建筑施工企业的，计提折旧时用于工程建筑的应该计入工程施工-间接费用-折旧费。

marly：回复王雁鸣老师 计提折旧分录是不是借：工程施工-折旧费 贷累计折旧

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，可以这样做分录的。

marly：回复王雁鸣老师 那我这个折旧费在每个季度报送税务财务报表的时候是不是应该计入到我的营业成本里面去啊

王雁鸣老师：回复marly您好，如果确认收入了，就要结转到营业成本的，否则，不需要结转到营业成本的。

marly：回复王雁鸣老师 就是比如说我当期没有开票，没有确认收入，就不应该结转到营业成本里面去

王雁鸣老师：回复marly您好，是的，您理解很正确。

marly：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我现在一般都是以开票来确认收入的，这样做应该是正确的吧

王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，这样做是正确的。因为毕竟确认无票收入，如果对方再要发票时，申报增值税比较麻烦。

marly：回复王雁鸣老师 好的，老师，谢谢！！

王雁鸣老师：回复marly您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。