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固定资产计提折旧的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
老师，计提固定资产折旧费分录怎么写？
你好 借；制造费用或管理费用等科目 贷；累计折旧
241楼
2023-03-01 10:06:00
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呆呆：回复邹老师 那比如办公设备入管理费用的办公费还是管理费用下折旧费？有没有折旧费这个二级科目？
2023-03-01 10:38:00
邹老师：回复呆呆你好，折旧计入管理费用办公费 有的单位会在管理费用下面设置折旧费二级明细的
2023-03-01 11:00:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 迷糊 ? 发表的提问：
已经提完折旧的固定资产，发现原值错误，怎么做会计分录？
您好。您好具体是。您好，具体是什么错误？
242楼
2023-03-02 08:56:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 周勤翠 发表的提问：
9月份购进一个固定资产，11月份卖出，都开票了，那我是11月份计提折旧并做固定资产清单还是怎么做会计分录呢？
你好，卖出当月需要先计提折旧的 借；管理费用等科目 贷；累计折旧 然后根据固定资产处置情况做下面的分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
243楼
2023-03-02 09:16:16
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周勤翠：回复邹老师 我11月开票直接做销售收入了，现在12月份怎么弄
2023-03-02 09:30:14
邹老师：回复周勤翠你好，11月份你是做的这个分录？ 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）？
2023-03-02 09:54:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，一个固定资产研发部也用，生产部也用，才用年限平均法计提折旧，请问如何做会计分录？
您好，分录，借研发支出，制造费用，贷累计折旧。
244楼
2023-03-02 09:37:28
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毛毛雨：回复小林老师 那研发支出与制造费用得金额怎么来确定呢
2023-03-02 09:57:54
小林老师：回复毛毛雨您好，这个可以根据工时进行分配。
2023-03-02 10:11:22
毛毛雨：回复小林老师 可以按照人工工时进行分配么？机器工时没有
2023-03-02 10:41:09
小林老师：回复毛毛雨您好，不能按人工工时，应按固定资产使用工时。
2023-03-02 11:04:19
毛毛雨：回复小林老师 那如果没有记录这个工时呢，可以用这个么
2023-03-02 11:20:34
小林老师：回复毛毛雨您好，因为研发支出涉及加计扣除，这个比较重要，建议您后期补充，资产与人工工时不可能完全一致。
2023-03-02 11:44:52
毛毛雨：回复小林老师 就是说要补一个机器工时表是么？那比如说研发有两个项目，生产有两个项目，计提折旧时是不是要按照机器工时直接进行分配到研发A项目折旧费，b项目折旧费，这个样的么？
2023-03-02 12:07:51
小林老师：回复毛毛雨您好，是的。您的理解非常正确。因为是混用，还需要非研发用的工时。
2023-03-02 12:36:25
毛毛雨：回复小林老师 也就是说计提折旧时候就直接分摊了 借：研发费用A项目-折旧费 研发费用B项目-折旧费 制造费用A项目-折旧费 制造费用B项目-折旧费 贷：累计折旧 请问老师是这样么
2023-03-02 12:52:27
小林老师：回复毛毛雨您好，是的，您的理解非常正确。
2023-03-02 13:14:56
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 柚子味的 发表的提问：
计提本月固定资产折旧6800元，其中：车间使用固定资产折旧5800元，管理部门用固定资产折旧1000元。这题分录怎么写呢？
同学你好 借制造费用5800 管理费用1000 贷累计折旧6800
245楼
2023-03-02 10:03:00
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 快乐的鞋子 发表的提问：
计提本月固定资产折旧4万元，其中车间机器设备固定资产折旧3万元，行政管理部门机器设备折旧1万元，会计分录是什么？
同学，你好 借：制造费用——折旧费3 借：管理费用——折旧费1 贷：累计折旧4
246楼
2023-03-05 11:08:20
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 缥缈的大船 发表的提问：
1月26日，计提折旧¥504,167其中，生产车间固定资产计提折旧¥88,750全部固定资产计提这就¥15,417记账，凭证编号52。 记账分录怎么写
你好，会计分录是 借：制造费用 88750 管理费用 15417 贷 累计折旧
247楼
2023-03-05 11:33:28
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 小小艳 发表的提问：
，老师，在建工程也计提折旧吗，12、【 多选题】 企业计提固定资产折旧时，下列会计分录正确的有（ ）。（2010年） A．计提行政管理部门固定资产折旧：借记“管理费用”科目，贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧：借记“制造费用”科目，贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧：借记“销售费用”科目，贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧：借记“在建工程”科目，贷记“累计折旧”科目 【答案】ABCD 【解析】计提固定资产折旧应该按照受益对象的不同分别计入管理费用、制造费用、销售费用和在建工程等科目。
你好 是的 也提折旧的 是为了自建工程发生的
248楼
2023-03-05 11:44:30
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
急急急！！本月车间计提生产用固定资产折旧10000，应怎么写会计分录？
借：制造费用 贷：累计折旧
249楼
2023-03-05 11:57:00
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 落寞的手套 发表的提问：
甲企业2019年3月各部门应计固定资产折旧额分别为：一车间1 500 000元，二车间2 400 000元，三车间3 600 000元，管理部门95 000 元，销售部门63 000 元。编制企业折旧计提会计分录。
借：生产成本-一车间 -二车间 -三车间 管理费用 销售费用 贷：累计折旧
250楼
2023-03-06 08:55:56
全部回复
落寞的手套：回复许老师 老师？怎么就这么一点
2023-03-06 09:26:38
落寞的手套：回复许老师 是不是写错了？
2023-03-06 09:44:16
落寞的手套：回复许老师 我想看详细的步骤我才能懂
2023-03-06 10:13:15
落寞的手套：回复许老师 老师？
2023-03-06 10:27:31
落寞的手套：回复许老师 你不解答了？
2023-03-06 10:54:02
许老师：回复落寞的手套我这个的话，只是没写数字呀。 借：生产成本（或制造费用）- 一车间 1500000 -二车间 2400000 -三车间 3600000 贷：累计折旧 7500000 借：管理费用 95000 贷：累计折旧 95000 借：销售费用 63000 贷：累计折旧 63000
2023-03-06 11:12:33
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，你好，之前在公司计提过固定资产折旧了，现在老板另有一个独立核算的公司（两家公司同一个老板），把计提过的固定资产按净值入账到这个独立核算的公司，会计分录该怎么做啊？
原公司作处理，借固定资产清 累计折旧 贷固定资产 新公司按净值入账。
251楼
2023-03-06 09:09:53
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落花情：回复季老师 老师，麻烦了啊，请问如果是新公司的话，按净值入账的话，分录是不是：借固定资产（原值）贷累计折旧 其他应付款-原公司（净值）
2023-03-06 09:49:41
季老师：回复落花情新公司：借固定资产（ 其他应付款-原公司（净值） 没有累计折旧。
2023-03-06 10:08:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
补提跨年固定资产分录，还有补提跨年累计折旧分录？
你好 补计提借方以前年度损益贷方累计折旧借方未分配利润贷方以前年度损益
252楼
2023-03-06 09:21:56
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧
2023-03-06 09:56:23
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可
2023-03-06 10:25:54
米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人
2023-03-06 10:39:16
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做
2023-03-06 10:54:05
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？
2023-03-06 11:20:18
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈
2023-03-06 11:48:29
米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销
2023-03-06 12:15:53
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理
2023-03-06 12:45:18
米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗
2023-03-06 13:07:38
meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦
2023-03-06 13:18:22
米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误
2023-03-06 13:36:38
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上
2023-03-06 14:02:54
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？
2023-03-06 14:18:22
meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行
2023-03-06 14:45:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玥玥 发表的提问：
事业单位执行政府会计制度，固定资产每月计提折旧，如何做会计分录？
你好 借业务活动费 贷 累计折旧
253楼
2023-03-06 09:51:24
全部回复
玥玥：回复紫藤老师 新旧制度转换时，固定资产折旧如何记账
2023-03-06 10:03:33
紫藤老师：回复玥玥借业务活动费 贷 累计折旧
2023-03-06 10:24:24
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提折旧和累计折旧都是借减贷加吗，那借计提折旧，贷固定资产，这个分录，计提折旧不应该在贷方吗?
计提折旧只是一笔业务说明，分录是 借：管理费用等 贷：累计折旧 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
254楼
2023-03-06 09:56:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ pimento 发表的提问：
这是固定资产提折旧的分录，在建工程代表固定资产还没达到可使用状态，需要计提折旧的吗？
同学你好 不是的 是建造这个资产使用其他资产的折旧 比如搅拌机的折旧 搅拌机用于在建工程
255楼
2023-03-07 09:36:59
全部回复
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