大大咧咧153：回复郭老师 处置固定资产的应交税费，怎么计算税率是多少？

郭老师：回复大大咧咧153一般纳税人还是小规模的。什么时间买的车？

大大咧咧153：回复郭老师 我们是小规模纳税人，是16年买的，这些固定资产是陆陆续续买的，大概就是电脑笔记本，手写板。现在准备注销，所以低价处理

郭老师：回复大大咧咧153你好，那就是税率1%的。

大大咧咧153：回复郭老师 他有必要去做一个应交增值税吗？因为他处置后依旧是亏损状态，如果做了应交增值税，后期还需要转入营业外收入

大大咧咧153：回复郭老师 实际上在处理这批固定资产已经是亏损了，还需要交税吗？

大大咧咧153：回复郭老师 资产的余值大概15000多，处理成1000，这样需要交税吗？不是很理解

郭老师：回复大大咧咧153有必要做， 增值税是价外税和亏损盈利没有关系的。

大大咧咧153：回复郭老师 他没有产生增值，

郭老师：回复大大咧咧153小规模季度30万免增值税的，如果在这30万里面，它是不需要交增值税，如果超过的话需要交，你们不是根据增值来教的。

Mermaid老师：回复失眠的摩托固定资产的折旧从取得次月开始计提 会计处理双倍余额递减法    09年计提折旧 =6000 000*2/10=1200 000元 税法处理直接法                  09年计提折旧=6000 000/10=600 000元 由于折旧影响的是损益，两种折旧方法的差异会影响递延所得税，此处产生可抵扣暂时性差异1200 000-600 000=600 000 递延所得税资产=600 000*25%=150 000元 19年年底会计分录   借：递延所得税资产      150 000    贷：所得税费用          150 000 希望对您有帮助，祝逢考必过，工作顺利。

海绵宝宝￡：回复阿水老师 处置固定资产的税率是多少

阿水老师：回复海绵宝宝￡学员你好， 1.一般纳税人销售2009年1月1日后取得的按规定不抵扣且未抵扣的固定资产时，按照3%征收率，减按2%征收，即应纳税额=含税销售额÷（1+3%）×2%。 一般纳税人销售2009年1月1日后购进且允许扣税的固定资产时，增值税税率为17%，即应纳税额=含税销售额÷（1+16%）×16%。

释怀：回复郭老师 有减值，但减值核算标准或依据有哪些呀？此公司车辆已使用2.5年，固定资产原值扣除已计提折旧账上还剩余8万，但这张车现在别人给价2万（个人），我们准备按2万出售，那我这边做账时候“固定资产清理里面”和“固定资产减值准备”里面各放多少合适？

郭老师：回复释怀固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 原值多少钱

장 신 영：回复宋生老师 我们这个固定资产没有进项的就不用交税吧 都是电脑已经不能用了

宋生老师：回复장 신 영你好！如果没有进项可以按简易征收。

장 신 영：回复宋生老师 报废了也要征收吗 ？？？？？

宋生老师：回复장 신 영你好!其实他收的是报废后废品销售的增值税。

장 신 영：回复宋生老师 这个征收的税率是多少 ？？？？？

宋生老师：回复장 신 영你好实际操作中是按2%缴纳的。

冉老师：回复激动的小猫咪借固定资产清理580 贷银行存款580

欣悦：回复文文老师 谢谢老师，不走固定资产清理科目相当于就是简化处理吗？什么情况下可以不走该科目呢？

文文老师：回复欣悦没有涉及到收钱或付钱，可以不走该科目

可耐：回复小云老师 计算公式是什么

可耐：回复小云老师 我在金蝶软件上新增固定资产预计净残值怎么计算

小云老师：回复可耐工作中一般按5%的净残值率算，原值×预计净残值率=净残值

可耐：回复小云老师 谢谢

小云老师：回复可耐不客气，满意请五星好评，谢谢