普洱风景：回复文文老师 软件可以做？

文文老师：回复普洱风景软件应该也可以，需要找软件公司的人弄

帅气的楼房：回复邹老师 已经做完年度结转了，现在只有累计盈余，行政支出已经跨年度了啊

邹老师：回复帅气的楼房你好，已经跨年了也是做上述处理啊 

帅气的楼房：回复邹老师 那累计盈余这个科且会用得到吗？

邹老师：回复帅气的楼房你好，结转的时候会用到这个科目 

梦珏：回复maize老师 残值自己预估？

maize老师：回复梦珏残值率可以设置0-5%，这个现在没有规定。

梦珏：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复梦珏满意请给五星好评，谢谢。

张楠：回复答疑苏老师 现在结转的是2400万，后续可能还会有大几十万或者一百万左右的支出吧

答疑苏老师：回复张楠你好 那需要重新做固定资产 再备案

张楠：回复答疑苏老师 也就是全部完工后，再转入固定资产。从新在税务局备案？那这样我们之前按原值缴纳的房产税需要补吗

答疑苏老师：回复张楠你好 是的 原值增加了 按增加之后的缴纳 之前的应该不用补 具体可以咨询下税局

张楠：回复答疑苏老师 老师，固定资产已经提到扣除残值的月份，该怎么操作呢

答疑苏老师：回复张楠你好 用剩下的净值加后面的工程支出 算出之后的原值

handsome：回复邹老师 报废处理分录怎么做。我原值14363累计折扣13645.61残值781

handsome：回复邹老师 分录怎么做

邹老师：回复handsome你好 借：固定资产清理 14363— 13645.61 ， 累计折旧 13645.61  ， 贷：固定资产14363 借：资产处置损益  14363— 13645.61，  贷：固定资产清理 14363— 13645.61

handsome：回复邹老师 待处理财产损益可以吗

邹老师：回复handsome你好，不可以，需要通过  资产处置损益   科目核算才是的 

handsome：回复邹老师 我的无形资产也用清理掉吗

邹老师：回复handsome你好，是的，是这样的 

handsome：回复邹老师 无形资产怎么做分录

handsome：回复邹老师 跟固定资产一样吗

邹老师：回复handsome你好，无形资产处置的分录是 借：资产处置损益，累计摊销，贷：无形资产

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 可是我在网上看到的不是跟正常购买固定资产一样的处理，并且我们市工会给我们企业开会的时候说的账务处理跟正常购买固定资产也不是一样的处理。

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 一、工会会计制度中，固定资产不计提折旧。 二、《工会会计制度》（2010年1月1日起实施）中有关固定资产核算的规定： 1、固定资产在取得时应当按照其实际成本入账。 借：固定资产 贷：固定基金 2、处置（出售）固定资产时，冲减其账面余额并相应减少固定基金，处置中取得的变价收入扣除处置费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 3、工会应当定期对固定资产进行清查盘点，每年至少全面盘点一次。对于盘盈、盘亏或报废、毁损的固定资产，应当及时查明原因，报经批准认定后及时进行处理。 （1）盘盈的固定资产按照其公允价值入账，并相应增加固定基金； （2）盘亏的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金。 （3）报废、毁损的固定资产，冲减其账面余额并相应减少固定基金，清理中取得的变价收入扣除清理费用后的净收入（或损失）计入当期收入（或支出）。 4、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧（一般采用直线法计提折旧）、固定资产净值等。

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 意思是工会的固定资产也要记折旧的呗

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 不要，我问了这个制度

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 那图片上这么做分录是正确的呗

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 然后借贷的金额都是一致的，不用提折旧

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 对的饿，你这个分录应该是对的

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 好的，谢谢

西瓜爱喝橙汁儿 ：回复暖暖老师 有相关文件号吗，我想好好看一下

暖暖老师：回复西瓜爱喝橙汁儿 具体的文号没影响了

烟雨轻尘：回复王超老师 谢谢老师回复。请问多少以上才入固定资产？这个只200元的办公桌入哪个二级科目呢？办公用品还是低值易耗品？

王超老师：回复烟雨轻尘你好同学，一般是根据公司的自己的情况制定标准的，你这个200元明显太低了，我一般是放入管理费用的

烟雨轻尘：回复王超老师 谢谢老师的回复。管理费用是一级科目，我想问的是二级科目

王超老师：回复烟雨轻尘你好同学，建议你放入办公费里面

梦里不知身是客：回复蒋飞老师 正常报废和非正常报废有区别吗？

蒋飞老师：回复梦里不知身是客都是报废，处理的思路是一样的

Ccc321：回复暖暖老师 能举个例子不？长期待摊费用得超过一年吧，短期租赁是不超过一年吧，那就是说费用都没摊完，可能租来的东西就还给别人了，那没摊完的费用岂不是要进损益了？？？

暖暖老师：回复Ccc321说法是正确的，短期租赁未必一年内