♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们公司没有计提工资直接缴纳的，分录是怎么样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，缴纳就是 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那借：管理费用-工资 贷：银行存款 这样做行么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不可以，个人所得税不通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师工资直接走管理费用-工资可以不？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应当先计提，然后支付 计提的时候可能通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是当月支付当月工资，这样不需要计提吧？直接用管理费用-工资 可以么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，需要先计提，然后支付工资

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 工资计提怎么计提？数据怎么来？每月提成都不一样的？当月支付也需要计提，，分录是怎样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，根据工资表计提，不一样就计提工资金额不一样就是了 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 拿代扣代缴的社保费怎么做分录？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 你可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 社保费和应付工资有什么关系？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%

????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？

邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了

月半弯：回复东老师 那单位收到个人到税局代开的运费发票应该计算个税？单位还需要代扣其他税吗？

东老师：回复月半弯把不含税的发票金额输入到个税系统里面就会带出来个税

东老师：回复月半弯其他的税费就不需要申报了。

月半弯：回复东老师 收到这样的运费发票后怎么做账务处理？

东老师：回复月半弯这个收到发票以后，你们收到相关的成本费用就可以了。

月半弯：回复东老师 是不是直接走销售费用就行

东老师：回复月半弯如果你和销售有关的话，可以计入到销售费用

月半弯：回复东老师 那我做到销售费用了，报个税的时候要再做一个个税申报？做了个税申报后怎么做账务处理？

东老师：回复月半弯借销售费用贷应付账款，借应付账款贷应交税费应交个人所得税。

绅士汉：回复meizi老师 我在网站查，是这样解释的

绅士汉：回复meizi老师 小规模是按5%，一般纳税人按6%缴增值税吗？

meizi老师：回复绅士汉你好   小规模按1%   一般纳税人按6%   你如果没有其他收益科目的 可以走营业外收入。 之前有一个文件 说的是走其他收益的。 我一时找不到了。 不然都发你看看 

绅士汉：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复绅士汉没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价