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代扣代缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想问您个个人所得税代扣代缴的分录
你好 代扣的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税 代缴的时候，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
151楼
2023-01-31 10:36:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
报个人所得税，员工代垫公司代扣代缴个人所得税，分录怎么做？
发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
152楼
2023-01-31 11:02:59
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花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，上交应该是贷其它应付款某员工吧，因为公司银行并没少钱，而是同事垫付了。
2023-01-31 11:14:48
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！一般都是公司直接从工资你们扣减的。 你们如果不是扣减，而是员工另外付钱的话，实际上就没有公司什么事。公司也不用记录，相当于他自己付了他该交的钱。 也可以收到钱的时候记到借：现金等 贷:应交-应交个人所得税 帮忙支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-31 11:33:56
花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，这个税款已经从每个员工工资扣了，因为报税时，从公司账户扣不了款，所以同时才垫付了所有的个税。
2023-01-31 11:57:39
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！如果已经扣下来了，又没交。现在员工又自己垫资了。 就要还给人家。
2023-01-31 12:22:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘雪无声 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税税如何做分录
你好 是工资的还是什么的
153楼
2023-02-01 09:32:56
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飘雪无声：回复玲老师 工资
2023-02-01 10:05:33
玲老师：回复飘雪无声支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-01 10:18:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
建筑行业公司总包可以给分包代扣代缴企业所得税吗
你好，可以，但为什么分包公司不自己缴，
154楼
2023-02-01 09:44:02
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会计学堂125：回复庄老师 老师你帮我看下这张票是不是给我们代缴了营业税和附加税，所得税应该是没有代缴
2023-02-01 09:59:43
庄老师：回复会计学堂125你好，现在没有营业税了
2023-02-01 10:24:14
庄老师：回复会计学堂125这个是以前没有营改增
2023-02-01 10:38:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师 ，代扣企业所得税计入什么科目 分录怎么写
您好！您是扣自己公司的企业所得税，还是帮别的公司代扣
155楼
2023-02-01 10:07:12
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草莓声明：回复宋生老师 是自己公司扣企业所得税
2023-02-01 10:19:38
宋生老师：回复草莓声明您好！借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款。
2023-02-01 10:41:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税分录怎么做
你好， 发放工资时代扣 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
156楼
2023-02-01 10:32:24
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
老师，企业支付境外企业工业许可费，代扣代缴企业所得税如何计算。已知应付许可费金额，税费由境外企业承担。
您好！ 扣缴企业代扣代缴企业所得税=含税金额÷(1+6%)×企业所得税税率
157楼
2023-02-01 10:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
158楼
2023-02-02 09:54:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，请问下企业帮员工代扣代缴个人所得税怎样做分录？能直接做费用吗？
你好 不能 借应付职工薪酬 贷应交个税 借应交个税 贷银行 
159楼
2023-02-02 10:01:53
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小野山茶：回复玲老师 好的，那如果这样，我的应付职工薪酬不是有借方余额吗？
2023-02-02 10:17:12
玲老师：回复小野山茶你好 前面工资有计提 呀  
2023-02-02 10:37:12
小野山茶：回复玲老师 是个人所得税的金额加在工资里面计提了是吧？借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，发放时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税~个人所得税是吗？上交个人所得税时，借：应交所得税-个人所得税，贷：银行存款
2023-02-02 10:53:07
小野山茶：回复玲老师 这样子对吗？
2023-02-02 11:06:44
玲老师：回复小野山茶对 分录 是正确的呢 
2023-02-02 11:18:56
小野山茶：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 11:35:34
玲老师：回复小野山茶 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-02 11:58:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
160楼
2023-02-02 10:29:08
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蒋飞老师：回复会计人借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款
2023-02-02 10:48:22
会计人：回复蒋飞老师 那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税
2023-02-02 11:02:56
蒋飞老师：回复会计人1.代扣代缴税，不可以税前扣除的
2023-02-02 11:20:52
蒋飞老师：回复会计人2.合同金额是含税金额
2023-02-02 11:35:59
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？
2023-02-02 11:59:49
会计人：回复蒋飞老师 那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？
2023-02-02 12:21:53
蒋飞老师：回复会计人比如采购 借：原材料 贷：应付账款
2023-02-02 12:37:20
会计人：回复蒋飞老师 那代扣代缴境外企业所得税分录
2023-02-02 13:06:58
会计人：回复蒋飞老师 借 应付账款 贷 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 缴款时 借 应交税费_代扣代缴境外企业所得税 贷 银行存款
2023-02-02 13:32:59
会计人：回复蒋飞老师 那最后 借 应付账款 有数 那就总在那里挂账了
2023-02-02 13:52:29
蒋飞老师：回复会计人比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税
2023-02-02 14:04:08
蒋飞老师：回复会计人1..借：原材料 贷：应付账款
2023-02-02 14:21:49
蒋飞老师：回复会计人2.. 付款时 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 应交税费-代扣代缴所得税 银行存款
2023-02-02 14:46:32
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 光亮的小天鹅 发表的提问：
请问，支付国外会员会需要代扣代缴所得税吗
您好，原则上是需要代扣代缴个人所得税的。
161楼
2023-02-02 10:50:03
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小余 发表的提问：
代扣代缴个人所得税手续费返还不用于奖励财务人员而是用于企业的要确定销项税额吗？会计分录怎么做？谢谢！
借银行存款贷其他应付款 应交税费应交增值税
162楼
2023-02-02 10:59:59
全部回复
小余：回复东老师 老师，我不给办税人员，而是给企业还要用其他应收款吗？
2023-02-02 11:27:15
东老师：回复小余那可以进入到营业外收入。
2023-02-02 11:38:43
小余：回复东老师 小规模按1%吗？谢谢！
2023-02-02 12:02:06
东老师：回复小余对，小规模现在的话是按照1%。
2023-02-02 12:25:39
小余：回复东老师 谢谢老师！
2023-02-02 12:41:15
东老师：回复小余不客气，帮忙给个五星好评
2023-02-02 12:59:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
企业代扣代缴的税费由代扣企业承担，那这部分税费承担企业入哪个会计科目呢
计入管理费用即可的了。
163楼
2023-02-05 12:29:38
全部回复
青春侠：回复袁老师 可以入企业的税金及附加不
2023-02-05 12:40:41
袁老师：回复青春侠这个是 不合适的了。
2023-02-05 13:08:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人独资企业 ，在计算个体经营所得，计提时 ，借其他应付款，代扣代缴-所得税，贷应交税费-所得税，缴纳时，借应交税费-所得税，贷，其他应付款代扣代缴-所得税，不通过所得税科目核算吗？
你好，要通过所得税费用核算
164楼
2023-02-05 12:35:38
全部回复
庄老师：回复漫步要借所得税费用，贷应交税费一应交个人所得税
2023-02-05 13:03:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求代扣代缴工资薪金个人所得税分录？
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
165楼
2023-02-05 12:45:00
全部回复
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