梓馨：回复小宝老师 但是话又说过来，再计提工资的时候代扣代缴的个税已经算到那个管理费用里面了。他这个管理费用在计提的时候，包括个人承担的社保阿社保费个税。

小宝老师：回复梓馨是这样，你记账相关科目要走一遍才能保证每个科目的准确

梓馨：回复小宝老师 我们这个记账从头套到尾都已经捋过了，每个往来科目所有的科目余额都看过了，是对的，就是现在呢，有个那个代扣代缴的个税，不知道这个会计分录怎么做。

小宝老师：回复梓馨代扣代缴你是从哪里扣的，计提然后支付？

瑞雪平安：回复小云老师 产生手续费时计入哪个科目？反还时计入哪个科目？

小云老师：回复瑞雪平安借：银行存款 贷：营业外收入

瑞雪平安：回复小云老师 这是反还时的分录，那发生手续费时该怎么做？

小云老师：回复瑞雪平安不会发生手续费啊

333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？

玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

紫藤老师：回复腼腆的大船劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000

腼腆的大船：回复紫藤老师 超过4000元的所得收入都可以扣减20%的费用，对吧？ 以10万为例的个税计算： 2万以下， 2万×(1-20%)×20% 2-5万， 3万×(1-20%)×30%-2000 5万以上 ， 5万×(1-20%)×40%-7000 对吗？

紫藤老师：回复腼腆的大船对的，你的理解是正确的

张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税

东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税

东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款

张杰：回复东老师 借：其他应收款

东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款

刺猬：回复宋生老师 地税申报的时候，出现的

宋生老师：回复刺猬你好！你截个图来看下，你是个体户？

刺猬：回复宋生老师 是小规模纳税人

宋生老师：回复刺猬你好！你有没有分红过？

刺猬：回复宋生老师 没有，这个啥时候要交，为什么要交？

宋生老师：回复刺猬您好！这个你有有分红的时候才要交。

以默?：回复郭老师 对其他劳务费 2万元 备注有扣缴义务人依法预扣预缴 ，扣缴申报的话 在自然人税收扣缴系统申报吗？扣缴比例是多少？谢谢老师回答

郭老师：回复以默?按劳务报酬申报 扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时（以下简称“三项综合所得”），按以下方法按月或者按次预扣预缴个人所得税： 　　（1）计算预扣预缴应纳税所得额。三项综合所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，其中稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。当三项综合所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；当每次收入在四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。三项综合所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。 　　（2）计算预扣预缴应纳税额。根据预扣预缴应纳税所得额乘以适用预扣率计算应预扣预缴税额。其中，劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二（如下表），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？

赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加

夏爽：回复张艳老师 需要结转吗

张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。