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代扣代缴企业所得税会计分录
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 南风（南通王琦） 发表的提问：
公司从国外购买的商标使用权，代扣代缴了增值税，附加税，所得税，会计分录是怎样的，增值税抵扣的分录什么样？
借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
271楼
2023-03-09 08:44:25
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录，还有代扣代缴社保费及个人所得税的分录。
本月缴纳本月的社保 借管理费用／销售费用～公司承担部分社保 其他应收款～个人部分社保 贷银行存款 本月计提工资 借销售费用／管理费用 贷应付职工薪酬 次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 其他应收款～个人部分社保 缴纳个税 借其他应付款～个税 贷银行存款
272楼
2023-03-09 09:13:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
273楼
2023-03-09 09:35:57
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涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2023-03-09 09:51:34
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-09 10:13:19
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2023-03-09 10:23:46
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2023-03-09 10:52:15
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
274楼
2023-03-09 09:53:59
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小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2023-03-09 10:12:20
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2023-03-09 10:25:36
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2023-03-09 10:50:48
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2023-03-09 11:08:08
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2023-03-09 11:26:26
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2023-03-09 11:38:52
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2023-03-09 12:00:39
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2023-03-09 12:29:56
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2023-03-09 12:40:13
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2023-03-09 13:03:09
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2023-03-09 13:31:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应付款-个税 借：其他应付款-个税 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 （扣除个税后的股利）
275楼
2023-03-10 11:08:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ crr 发表的提问：
汇算清缴的时候企业代扣代缴的个人所得税计入什么期间费用
您好！这个你可以计入各项税额。但是实际上，这个不是企业自己的税费。
276楼
2023-03-10 11:38:30
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crr：回复宋生老师 对的 之前由于别的会计把个税直接计入管理费用了 ，导致账目错误，那汇算清缴时还要把入管理费用的个税给调整出来吗？
2023-03-10 12:07:42
crr：回复宋生老师 还有公司汽车加油 修理费计入什么期间费用？
2023-03-10 12:32:13
宋生老师：回复crr您好！是的调出来。 这些一般计入管理费用等
2023-03-10 12:52:32
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 俞江兵 发表的提问：
邹老师你好：我公司购入汽车精品发放给员工，个人所得税怎么代扣代缴，会计分录与流程具体怎么操作，谢谢！
您好，按照汽车精品价格并入工资薪金扣缴就好了，账务个正常个税一样
277楼
2023-03-10 11:51:26
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 懦弱的茉莉 发表的提问：
我想问一下，企业代扣代交的个人所得税的分录怎么写呢？
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税
278楼
2023-03-10 12:06:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
279楼
2023-03-12 11:17:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 草房子 发表的提问：
老师，代扣代缴个人所得税的分录是怎么写呢
你好 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
280楼
2023-03-12 11:42:03
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草房子：回复邹老师 老师，为什么和代扣代缴社保的分录不一样呢
2023-03-12 12:03:50
邹老师：回复草房子你好，社保不通过应交税费核算，分录当然不同的 并不是所有代扣代缴事项分录都是一样的
2023-03-12 12:17:58
草房子：回复邹老师 老师，您帮我看看，分录这样写是对的吗
2023-03-12 12:39:35
邹老师：回复草房子你好，是可以这样处理的
2023-03-12 12:55:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
代扣代缴个人所得税每月做几笔分录，怎样做？
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
281楼
2023-03-12 11:54:00
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蓝溪：回复maize老师 收到，谢谢汪老师
2023-03-12 12:08:41
蓝溪：回复maize老师 企业个别员工先暂时发放工资，不计提，2个月后再计提怎样做账？
2023-03-12 12:23:49
maize老师：回复蓝溪不是按月计提，不发及不做发工资分录
2023-03-12 12:41:07
蓝溪：回复maize老师 是只发工资，只做发工资的分录，不做计提的，对吗？
2023-03-12 12:53:49
maize老师：回复蓝溪不是计提这个需要按月计提
2023-03-12 13:10:35
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 鳗鱼大米 发表的提问：
甲公司向张工程师购入一项专利使用权，一次支付款项80000元。 计算代扣代缴张工程师应缴纳的个人所得税并编制会计分录
你好，个税=(80000-80000*0.2)*0.2=12800，借：无形资产80000，贷：应交税费-个税12800，贷银行存款67200
282楼
2023-03-13 08:38:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
个人对企业缴纳工程改造设计费，个人所得税怎么缴纳？怎么能归避企业代扣代缴？
你好!是个人给企业做了这个设计是吗?
283楼
2023-03-13 09:06:13
全部回复
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 潇洒的音响 发表的提问：
外汇代扣代缴增值税和企业所得税怎么算呀
你好，按不含税收入*增值税，企业所得税代征执行的征收率
284楼
2023-03-13 09:27:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
285楼
2023-03-13 09:47:59
全部回复
310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2023-03-13 10:06:56
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2023-03-13 10:17:58
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