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企业会计应收货款对账单模板
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，请问出纳每个月付款是不是要会计拿出发货单，然后做电子对账单，然后出纳根据这个付款呢？
你好！ 付款一般需要根据付款申请单办理付款（领导签字）
31楼
2022-12-11 13:22:17
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蒋飞老师：回复太阳花～上课如果是付货款，付款申请单附件就是供应商的发货单，企业的入库单和对账单
2022-12-11 13:58:32
蒋飞老师：回复太阳花～上课你的理解很对。
2022-12-11 14:11:08
太阳花～上课：回复蒋飞老师 老师，是不是会计要把这些附在记账凭证下面的收发货的原始凭证撕下来交给出纳收付款呢，那么原始凭证都撕走了记账凭证以后根据什么看依据呢
2022-12-11 14:30:07
蒋飞老师：回复太阳花～上课出纳可以根据收发货的原始凭证先付款，然后交会计做账。这样就可以了
2022-12-11 14:55:23
太阳花～上课：回复蒋飞老师 不是要会计先审核吗出纳根据会计的付款吗
2022-12-11 15:21:05
蒋飞老师：回复太阳花～上课对的，先审核…再付款…最后会计做账
2022-12-11 15:34:22
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
企业是生产出口企业。现在收到货款，报关单是人民币，现在收到款，与应收账款有差额，这收到货款与结汇，这些每个流程账务怎么处理及会计分录？
报关发货后，根据报关单确定收入，借，应收账款，贷，营业外收入，应交税费～增值税，然后收到外币办理结汇，借，银行存款，财务费用，贷，应收账款，收到的钱和挂账的钱由于汇率变动产生的差异计入财务费用
32楼
2022-12-11 13:38:19
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那朵菩萨l-~i莲：回复小杨老师 老师，为什么是营业外收入，收款不是通过外币账户吗过渡吗？
2022-12-11 14:01:30
小杨老师：回复那朵菩萨l-~i莲是的，多打了一个字，是营业收入
2022-12-11 14:28:18
那朵菩萨l-~i莲：回复小杨老师 老师，那到款与结汇分录不是两步吗？具体哪两步分录，到外汇与银行结汇？
2022-12-11 14:51:45
小杨老师：回复那朵菩萨l-~i莲到汇和结汇是两步。到汇，就是收到外币货款，结汇，结汇就是将外币变成人民币。一般到汇都会很快去结汇的，根据你们刚开始挂的应收账款就是按人民币计算的，到汇了然后又结汇，就没有必要分开做分录啦，到汇不用做分录，直接做结汇分录就好了
2022-12-11 15:18:22
那朵菩萨l-~i莲：回复小杨老师 那银行回单给的两张同一笔
2022-12-11 15:46:11
小杨老师：回复那朵菩萨l-~i莲是的，做一张凭证的附件
2022-12-11 16:08:35
那朵菩萨l-~i莲：回复小杨老师 借方财务费用二级科目是什么，可以是借方篮字也可以是借方红字？
2022-12-11 16:23:42
小杨老师：回复那朵菩萨l-~i莲是的，差额就计入财务费用-汇兑损益，有可能汇率上升了赚钱，有可能汇率下跌了亏了，当然就有可能是红字也有可能是篮字啦
2022-12-11 16:49:57
那朵菩萨l-~i莲：回复小杨老师 那结汇业务是甲种的是什么意思，是以结汇当日中间价汇率计算？
2022-12-11 17:04:23
小杨老师：回复那朵菩萨l-~i莲只是银行统计结汇的原因的一种术语，也就是你们是公司正常业务结汇，到时是按中间汇率结算到账，还是按银行自己的结算汇率到到账，这个就需要咨询你们银行啦，有些银行会收手续费的，所以有自己的结算汇率的
2022-12-11 17:30:04
那朵菩萨l-~i莲：回复小杨老师 老师，比如我9月份确认收入应收账款是220000.10月份收款直接结汇230000.我是不是先以十月八日的汇率借，银行存款-澳元，贷，应收账款，贷，财务费用。同时做结汇，借，银行存款-人民币，贷，银行存款-澳元，贷，财务费用。这思路和做法可以吗？
2022-12-11 17:49:18
小杨老师：回复那朵菩萨l-~i莲可以的，你在银行存款下面设一个外币账户，这样到汇和结汇分开做分录也可以的
2022-12-11 18:15:30
那朵菩萨l-~i莲：回复小杨老师 但这样做，财务费用-汇兑损益就比一步多了财务费用了，老师这是咋回事，合理的处理怎样的？到款和结汇是同一天
2022-12-11 18:34:35
小杨老师：回复那朵菩萨l-~i莲因为你到汇有一个汇率，与你应收账款有差额，结汇有一个汇率，与你当时计入银行存款欧元有变动，我会有汇兑差异，只是多做了一个科目，没有错的，最后财务费用的余额是这两个之和的
2022-12-11 19:01:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
某企业在销售货物过程中,预收货款较少,不单独设立预收账款科目的,可通过应收账款科目核算。对。错
你好，这句话是对的，企业预收货款较少,可以不单独设立预收账款科目,通过应收账款科目核算
33楼
2022-12-11 14:01:24
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.71w
引用 @ 学堂ebgnqu 发表的提问：
进货时老板垫付做其他应付款，收货款时对方用公账打到老板私户，分录贷应收账款，借其他应付款还是其他应收款？
垫付时： 借：成本 贷：其他应付款 收到时： 借：其他应付款 贷：现金
34楼
2022-12-11 14:30:40
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学堂ebgnqu：回复刘艳红老师 进货老板垫付时清楚了，就是收到货款对方用公账打到老板私户，分录贷应收账款，借其他应付款还是其他应收款？
2022-12-11 14:43:41
刘艳红老师：回复学堂ebgnqu打到老板私账就相于是现金了，就是我上面做的分录
2022-12-11 15:13:06
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
电商企业应该怎样核对账单，核对发出的货哪些收到了款项，收到的款项是否正确
您好，那就需要你的订单和你的收款来核对
35楼
2022-12-11 14:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需要对应收账款计提坏账吗？
你好 企业可以计提 坏账准备
36楼
2022-12-12 12:30:28
全部回复
小胡：回复玲老师 可以不计提吗？去年成立的企业
2022-12-12 12:45:55
玲老师：回复小胡可以不计，提这个就按企业自己的规定执行就可以
2022-12-12 13:13:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 朴素的钥匙 发表的提问：
TPIFXA 国1通 日目■ 问题 (2017年单)企业未设置“预付账款”科目，发生预付货款业务 时应借记的会计科目是(). 选项 预收账款 B其他应付款 C 应收账款 D 应付账款
企业未设置“预付账款”科目，发生预付货款业务时应借记的会计科目是 “应付账款”科目。
37楼
2022-12-12 12:45:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师工业会计收付款清单的模板可以发一个给我吗
这个没有模板的啊学堂 。
38楼
2022-12-12 13:13:45
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需对应收账款计提坏账准备吗？
你好 如果年末应收账款有减值倾向，应该计提
39楼
2022-12-12 13:35:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 高高的摩托 发表的提问：
我是一国企单位，有一业务单位欠我单位货款，然后这单位跨了，老板也跑了，应收账款一直挂账上，有6年了，请问这笔应收账款要做坏账处理，需要办理什么手续呢？
你好，首先要有单位内部的审批流程，然后就是到税务局备案。 一般国企都是有资产核销的管理制度的，按照制度操作就可以了。
40楼
2022-12-13 12:43:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴月 发表的提问：
企业老板代收货款怎么做账
你好，借其他应收款 贷应收账款
41楼
2022-12-13 12:51:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ feifei 发表的提问：
老板收到主营业务货款要冲减其他应付款老板的，会计分录怎么做呀
你好 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 收回冲销借款 借；其他应付款 贷应收账款
42楼
2022-12-13 13:20:35
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feifei：回复邹老师 应收账款二级科目是老板对吗
2022-12-13 13:46:08
邹老师：回复feifei你好，应收账款是对方公司名称 其他应付款明细才是老板 借；应收账款——某某公司 贷；主营业务收入 应交税费 收回冲销借款 借；其他应付款 ——老板 贷应收账款——某某公司
2022-12-13 14:02:32
feifei：回复邹老师 都是老板自己拿货卖的钱他自己收款的哟
2022-12-13 14:22:21
邹老师：回复feifei你好，还是需要按正常销售做销售分录，然后用收到的款项抵消之前向老板借款
2022-12-13 14:35:57
feifei：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2022-12-13 14:54:50
邹老师：回复feifei不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 15:22:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我想问下，会计不打对账单和回单做账对企业有什么风险？对老板有什么损失
这部分由于没有银行回单，不能在企业所得税税前列支费用。 没有银行对账单，税务稽查时没有对应的银行流水资料，无法解释清企业的实际经营状况，后期在想补打时，需要交钱，让银行人员对封存的数据进行补打。
43楼
2022-12-13 13:33:00
全部回复
甜甜的笑笑：回复江老师 无法列支费用会有什么损失，会多交企业所得税？
2022-12-13 13:54:45
甜甜的笑笑：回复江老师 那税务局会罚款吗没有对账单做账？
2022-12-13 14:08:38
江老师：回复甜甜的笑笑这个会有多交企业所得税的风险，没有回单，是这样的，必须打印银行回单。
2022-12-13 14:22:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 包包 发表的提问：
我这个是一个小型企业，老板想要每个月知道自己赚多少亏了多少，有销售金额，进货金额，同时外面也有应收账款，应付账款，怎么样用一个表体现出来又简单明了，模板有吗？
同学您好，您可以留个邮箱给我，我有个简易报表可以发您参考一下
44楼
2022-12-14 12:20:56
全部回复
包包：回复文老师 584335411@qq.com这是我邮箱，谢谢老师！
2022-12-14 12:46:40
文老师：回复包包已经发您邮箱了，您查收一下
2022-12-14 13:10:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白月光 发表的提问：
免税农业企业一般纳税人，收货方往对公账户打款，以前会计都是做的现金收入，外帐中银行存款是零，实际对公账户有存款。这样做是不是方便老板把对公账户的钱转出来？
您好，是的，但是这样做是最危险的，违背了做外账的底线了。
45楼
2022-12-14 12:42:19
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