林老师：回复爱笑的流沙不用 做

Angel：回复蒋飞老师 这个月没增值税要交如果以后都没有增值税交是不是可以一直挂着不管它

蒋飞老师：回复Angel你好！ 可以的

A~婷婷 Sante：回复辜老师 那为什么有的时候借方是管理费用，有的时候借方是固定资产

辜老师：回复A~婷婷 Sante这个一般都不计入固定资产的

A~婷婷 Sante：回复辜老师 下列关于企业初次购入增值税税控系统专用设备的账务处理，正确的有（ ）。 A 借：固定资产 贷：银行存款 B 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 C 借：管理费用 贷：银行存款 D 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：银行存款 #提问#为什么选AB

辜老师：回复A~婷婷 Sante专用设备是可以计入固定资产，但是服务费都是计入管理费用的

晨曦：回复吴月柳 填增值税申报表怎么填呢，抵扣的税额要填在哪个附表

吴月柳：回复晨曦填附表四和减税情况明细表

『ZC平』 ：回复徐璐老师 支付和抵减可同一个月进行吗？

徐璐老师：回复『ZC平』 是的，支付和抵减就是需要在一个月完成的。

『ZC平』 ：回复徐璐老师 为什么上面图片上抵减增值税税额处2个借方的？

徐璐老师：回复『ZC平』 下面的借方金额为红字，相当于是冲销。

铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你