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税控系统技术维护费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问防伪税控系统开票技术维护费和网上认证维护费是不是可以全额抵扣怎么做分录？
你好，金税盘，维护费的可以全额减免 网上认证的不可以 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
286楼
2023-03-13 09:31:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的身影 发表的提问：
老师，公司购买了开票的税控盘1台490元，以及支付支付税控开票系统技术维护费330，该怎么做账，这个820是可以抵扣的
您好，可以全额抵扣，分录 借：管理费用-服务费等 820 贷：现金或者银行存款 820 同时； 借：应交税费-应交增值税-减免税 820 贷：营业外收入-政府补助 820
287楼
2023-03-13 09:50:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问小规模纳税人发票系统升级时购买了税控盘及技术维护费总计820元,如何入账做会计分录?
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
288楼
2023-03-14 08:49:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ zhengdy 发表的提问：
税控盘系统技术维护费可以抵扣么，还是只有初次购买的才能抵扣
维护费每年的都可以。
289楼
2023-03-14 08:57:59
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zhengdy：回复郭老师 280元可以全额抵扣么
2023-03-14 09:26:12
郭老师：回复zhengdy你好 是的 可以全额抵扣的
2023-03-14 09:53:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 白开水 发表的提问：
税控系统的技术维护费通过哪个科目核算;购买的税控设备通过哪个科目核算?
您好 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费～应交增值税～减免税款 贷 管理费用
290楼
2023-03-14 09:20:32
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白开水：回复bamboo老师 第二个，怎么是贷：管理费用？
2023-03-14 09:35:06
白开水：回复bamboo老师 库存现金或银行款呢
2023-03-14 09:49:15
bamboo老师：回复白开水第一笔分录就写了库存现金或银行款 这个可以全额抵减增值税销项 所以抵扣的时候冲减管理费用
2023-03-14 10:13:36
白开水：回复bamboo老师 通行费，电子普通发票可以抵扣进项税额吗？
2023-03-14 10:38:57
bamboo老师：回复白开水通行费，电子普通发票可以抵扣进项税额
2023-03-14 11:03:54
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 鹏诚财务 发表的提问：
老师你好，请问增值税税控系统技术维护费是否每年都可以全额减免？？
同学， 可以得。每年得维护费取得增值税发票可以全额抵免。
291楼
2023-03-14 09:44:59
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鹏诚财务：回复星河老师 那如果当年没有抵免是否可以结转到以后年度？？
2023-03-14 10:04:28
星河老师：回复鹏诚财务同学， 可以的。可以留待以后抵扣。增值税抵扣没有期限的限制。
2023-03-14 10:19:07
鹏诚财务：回复星河老师 好的，老师，请问具体的分录应该怎么入好呢？是否可以，借：管理费用，贷：银行存款，借：应交税费-减免税款，贷：管理费用？？然后月末结转，借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-减免税款？？
2023-03-14 10:45:46
星河老师：回复鹏诚财务同学， 可以用以下分分录： 借：管理费用，贷：银行存款， 抵扣时 ： 借：应交税费-减免税款， 贷：管理费用     然后月末结转， 借：应交税费-转出未交增值税， 贷：应交税费-减免税
2023-03-14 11:07:01
鹏诚财务：回复星河老师 好的老师，那购买金锐盘是否也是一样可以全额抵免？？
2023-03-14 11:34:22
星河老师：回复鹏诚财务同学， 购买税控盘的 可以全额抵免。 分录跟上面是一样的。 <请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
2023-03-14 11:56:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 盻昔 发表的提问：
老师，请问，收到航天的税控系统技术维护费的发票，怎么做分录？谢谢
借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时 借：管理费用(红字) 借：应交税费-应交增值税-减免税款
292楼
2023-03-15 08:44:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
请问老师：新开的公司，购买的发票打印机、税控盘和增值税系统技术性维护费，怎么做会计分录？
您好！打印机计入固定资产或者办公费 税控盘和技术服务费，购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
293楼
2023-03-15 08:54:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
支付的税控盘技术维护费，如何写会计分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
294楼
2023-03-15 09:19:26
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绿水青山：回复maize老师 管理费用二级明细选择什么
2023-03-15 09:51:48
maize老师：回复绿水青山设置管理费用办公费就可以
2023-03-15 10:08:43
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2023-03-15 10:36:09
绿水青山：回复maize老师 吗
2023-03-15 10:47:55
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2023-03-15 11:09:49
绿水青山：回复maize老师 发错了
2023-03-15 11:36:52
maize老师：回复绿水青山可以，你做你设置那个科目可以
2023-03-15 12:03:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的汉堡 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人购买税控盘和维护费怎么抵税，会计分录怎么做。税控盘 418.8（不含税）税额71.2 税控系统技术维护费311.32（不含税）税额18.68 易票365 581.2（不含税）税额98.8
您好！最简单的做法就是借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 直接把您的这几项数据全部加起来。作为这些科目的金额。
295楼
2023-03-15 09:26:17
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 传统的电话 发表的提问：
购金税盘和增值税税控系统技术维护费 怎么入账 可以全额抵扣税款的
借：管理费用——办公费 820 贷：库存现金 820 全额抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 820 贷：营业外收入——减免税费 820
296楼
2023-03-15 09:44:59
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传统的电话：回复李爱文老师 不用冲销 管理费用吗
2023-03-15 10:02:57
李爱文老师：回复传统的电话不用冲销管理费用，属于减免税费的正确做法
2023-03-15 10:23:24
传统的电话：回复李爱文老师 抵扣时 直接做凭证就行了吗 要不要在凭证后面附带什么说明
2023-03-15 10:49:37
李爱文老师：回复传统的电话抵扣时 直接做凭证就行了，将发票复印（490+330）一个作为附件处理
2023-03-15 11:18:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 瑶台处 发表的提问：
您好老师，咨询您个问题可以吗？ 小规模纳税人购买税控盘另加税控系统技术维护费，应该怎么做会计分录？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
297楼
2023-03-16 08:39:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
298楼
2023-03-16 08:57:44
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-03-16 09:39:16
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-03-16 09:51:28
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-03-16 10:05:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 激情的小蝴蝶 发表的提问：
税控盘，技术维护费用，这样做会计分录对吗
你好 借应交税费-应交增值税 贷管理费用
299楼
2023-03-16 09:21:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
税控系统增值税发票系统维护费330是免费，如何处理账务？
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
300楼
2023-03-16 09:42:00
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