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税控系统技术维护费会计处理
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统年技术维护费能抵扣多少
可以全额抵扣减免增值税
91楼
2022-12-28 12:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
税控系统技术维护费280元，可以全额抵扣吗？ 这个维护费怎么做分录
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
92楼
2022-12-29 10:31:17
全部回复
丑八怪：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-29 10:59:07
邹老师：回复丑八怪你好，这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-29 11:10:36
丑八怪：回复邹老师 那这个在增值税报表中怎么体现？ 您这2个分录都是做一个月吗？
2022-12-29 11:39:57
邹老师：回复丑八怪你好，在增值税申报表的附表减免税额明细表填写 可能不是同一个月 第二个分录是在实际抵扣的月份才做的
2022-12-29 12:04:56
丑八怪：回复邹老师 那假如7月做了第一个分录，就得在7月的增值税申报表中填写附表吗？
2022-12-29 12:22:06
邹老师：回复丑八怪你好，需要在附表的本期发生额填写
2022-12-29 12:37:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
增值税发票税控系统交了一年的技术维护费。这个要怎么做会计分录
借管理费用 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字金额）
93楼
2022-12-29 10:59:13
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Luck Fairy：回复徐阿富老师 那这样我应交税费一一应交增值税一一减免税额科目本月要结转吗？不结转的话不是就会有余额在上面吗
2022-12-29 11:28:04
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以结转的，
2022-12-29 11:45:33
思淇老师
职称：税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ ? ? 发表的提问：
企业交增值税税控系统技术维护费怎样做分录
您好，借：管理费用-办公费， 贷：银行存款， 抵税时， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借：管理费用-办公费
94楼
2022-12-29 11:16:16
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? ?：回复思淇老师 怎样抵消，这个月做报表时候要填吗
2022-12-29 11:38:23
思淇老师：回复? ?如果你这个月抵税，要在增值税纳税申报表里面填写。
2022-12-29 11:54:09
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 欣喜的钢笔 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呀、谢谢
你好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时: 借：应交税费-应交增值税(应纳税额减征额) 贷：营业外收入
95楼
2022-12-29 11:36:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费发票可以全额抵减？那做账的时候应该怎么处理？
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
96楼
2022-12-29 12:05:59
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gyeommi：回复玲老师 好的，但是不是要在税额抵减情况表填写了才能实行税额抵减
2022-12-29 12:22:54
玲老师：回复gyeommi对的 填写附表4 减免表和主表减免税栏 不用认证
2022-12-29 12:36:58
gyeommi：回复玲老师 就是如果服务费是280，那是不是全部都可以减免？
2022-12-29 13:03:29
gyeommi：回复玲老师 好的
2022-12-29 13:15:47
玲老师：回复gyeommi对 就是如果服务费是280，全部都可以减免 280
2022-12-29 13:42:18
gyeommi：回复玲老师 就是可以借：应交税费-应交增值税-减免税费 280 贷：管理费用 -280 这样吗？
2022-12-29 14:11:53
玲老师：回复gyeommi管理费用你记在贷方，就用正数记在借方用负数。
2022-12-29 14:32:39
玲老师：回复gyeommi这个实际就是减免的税款冲减管理费用记在哪个方向，取决于你的财务软件。
2022-12-29 14:51:04
gyeommi：回复玲老师 哦，好的，
2022-12-29 15:14:11
玲老师：回复gyeommi不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-29 15:42:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款等。
97楼
2023-01-03 10:58:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，增值税税控系统技术维护费可以抵扣是吗？会计分录怎么做谢谢
你好，可以抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
98楼
2023-01-03 11:27:23
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我随悦动：回复邹老师 老师递减时不是应该是，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记营业外收入吗？
2023-01-03 11:47:54
邹老师：回复我随悦动你好，贷方是管理费用，而不是营业外收入
2023-01-03 12:05:43
我随悦动：回复邹老师 这个不能算营业外收入是吗？
2023-01-03 12:24:28
邹老师：回复我随悦动你好，是的，不可以算营业外收入，应当冲销管理费用才是的
2023-01-03 12:38:42
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控系统专用设备和技术维护费应该怎样抵扣？
公司之前购买了税控系统，但是一直都没有抵扣，导致在eTax税额抵减情况表里还存在330，并且申报表留底税额和我实际余额表上的金额相差了330，现在我想把那笔税额转出来，怎么操作？并且该如何填写
99楼
2023-01-03 11:51:02
全部回复
：回复爱笑的流沙当期有应纳增值税税额时候这个330可以抵减的。填写减免税额那栏和附表减免
2023-01-03 12:16:46
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ yanwl 发表的提问：
老师，防伪税控开票系统技术维护费如何做分录
你好，缴纳的时候做，借：管理费用，贷：银行存款、现金；同时做借：应交增值税，贷：管理费用。
100楼
2023-01-03 11:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ HL 发表的提问：
收到税控系统技术维护费普通发票怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2023-01-04 11:27:32
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 庚澈原来那么好 发表的提问：
在做税控盘系统技术维护费分录时摘要怎么写
你好，写:税控盘维护费，即可。
102楼
2023-01-04 11:32:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
技术咨询费分录和防伪税控开票系统维护费分录
你好！借管理费用-办公费等 贷银行存款等 然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用
103楼
2023-01-04 11:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费1年未抵扣会清零吗？
没有，这个没有限制 我问过
104楼
2023-01-05 11:16:36
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 多喝热水。。 发表的提问：
老师，防伪税控系统维护费入哪里？办公费吗？发票开的是 信息技术服务*系统技术服务费
你好，计入管理费用-办公费/服务费 都可以
105楼
2023-01-05 11:45:13
全部回复
彩丽老师：回复多喝热水。。祝你生活愉快！工作顺利！
2023-01-05 12:08:44
彩丽老师：回复多喝热水。。如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-01-05 12:24:08
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