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税控系统技术维护费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ four-leaved clover 发表的提问：
增值税税控发票系统技术维护费可以记在管理费用-办公费里头不
你好，可以 的，然后可以全额减免的
121楼
2023-01-10 11:30:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
次年的税控盘系统技术维护费也可以抵增值税吗
是的，每年的技术维护费都可以抵减增值税的。
122楼
2023-01-10 11:44:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ CR 发表的提问：
增值税税控系统技术维护服务费，这个做什么科目
您好，计入管理费用--办公费科目核算。
123楼
2023-01-11 10:43:20
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CR：回复张艳老师 借：应交税费-应交增值税（减免税费） 贷：管理费用，有需要做这一步吗，什么时候做
2023-01-11 10:58:26
张艳老师：回复CR填写申报表抵减增值税时，做这个分录。
2023-01-11 11:24:18
CR：回复张艳老师 这个月抵减了，这个月就要做一笔这个分录是吗
2023-01-11 11:39:56
张艳老师：回复CR是的，是这样理解的。
2023-01-11 11:55:22
CR：回复张艳老师 购入一个金税盘，是不是也直接做管理费用就可以了
2023-01-11 12:23:14
张艳老师：回复CR是的，是这样理解的。
2023-01-11 12:50:44
CR：回复张艳老师 公司购入一辆叉车，价值61000，是做固定资产还是周转材料
2023-01-11 13:15:06
张艳老师：回复CR这个自然要计入固定资产科目核算了。
2023-01-11 13:31:41
CR：回复张艳老师 张老师，叉车的折旧费是不是计入制造费用-折旧费里
2023-01-11 13:48:02
张艳老师：回复CR如果是车间使用的话，是计入这个科目。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-01-11 14:13:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，税控系统技术维护费这里填上了为什么附表二不出现合计数？
同学你好，您 本期是不是不需要交税；如果不需要交税，是不出现的；
124楼
2023-01-11 11:11:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，税控系统技术维护费这里填上了为什么附表二不出现合计数？[图片]
主表在应纳税减征额，自己填写不在附表二里面
125楼
2023-01-11 11:24:40
全部回复
郭老师：回复欣欣子还有减免明细表也得填写的。
2023-01-11 11:57:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 成成 发表的提问：
2019年支付的税控系统设备及技术维护费480元，因一直没有收入，2020年10月抵减230，该怎么申报填表？如何账务处理？
你好 主表应纳税减征额和减免表附表四
126楼
2023-01-11 11:41:59
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成成：回复郭老师 抵减部分怎么填？账务处理？
2023-01-11 12:11:30
郭老师：回复成成你抵扣多少？填写230就可以，上面所有的数据都可以填写230。 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-230
2023-01-11 12:33:03
成成：回复郭老师 老师，本期发生额是填480还是230？跨年账务处理直接冲减管理费用可以吗？
2023-01-11 12:56:44
郭老师：回复成成发生额都填230就可以。可以的，跨年可以冲。
2023-01-11 13:07:07
成成：回复郭老师 这样填是否也可以？那种填法比较好些？
2023-01-11 13:31:23
成成：回复郭老师 哪种填法比较好些？
2023-01-11 13:55:10
郭老师：回复成成你好 可以 那个也可以的
2023-01-11 14:18:48
成成：回复郭老师 账务处理这块，有的老师讲通过以前年度损益调整，到底该听谁的呀？还有一个问题，这个抵减有没有期限？19年没有留抵
2023-01-11 14:35:52
郭老师：回复成成你要修改你的汇算清缴吗
2023-01-11 14:58:37
成成：回复郭老师 不是我要修改汇算清缴，是到底哪种是正确的账务处理方式？
2023-01-11 15:11:49
郭老师：回复成成你好 修改汇算清缴的按上面的 不修改案我的那个
2023-01-11 15:25:05
成成：回复郭老师 不修改的话有没有税务稽查风险和审计风险？
2023-01-11 15:46:52
郭老师：回复成成没有 你之前多抵扣了 今年少抵扣
2023-01-11 16:11:42
成成：回复郭老师 那就好，谢谢老师！
2023-01-11 16:27:04
郭老师：回复成成不用客气的 工作愉快
2023-01-11 16:46:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
老师好，请问首次购买税控系统及技术维护费是不是要填这两个表，是不是需要抵扣时才填入主表，每年的280元维护费是不是都可以抵扣
需要的 是的要填写主表 是的
127楼
2023-01-12 10:52:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阿群 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费用（金税盘）年费抵增值税？
你好，可以全额抵扣增值税的
128楼
2023-01-12 11:15:13
全部回复
阿群：回复邹老师 老师！每年的维护费都可以抵扣吗？收到票怎样做账？抵扣时怎样做帐？
2023-01-12 11:27:27
邹老师：回复阿群你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-12 11:49:18
阿群：回复邹老师 谢谢邹老师！
2023-01-12 12:08:14
邹老师：回复阿群不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-12 12:26:58
阿群：回复邹老师 邹老师你好！金税盘坏了购新的盘还可以抵增值税？还是金税盘只抵扣一次增值税？谢谢！
2023-01-12 12:45:49
邹老师：回复阿群你好，第一次全额抵扣，以后只能抵扣票面税额
2023-01-12 12:56:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ F 发表的提问：
老师，税控盘系统技术维护费是不可以全额做减免？？
税控盘系统技术维护费 可以全额做减免
129楼
2023-01-12 11:39:00
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计《增值税税控系统专用设备费及技术维护费》共支付了820元8月我做在了管理费用里了。
1、这个月刚知道可以抵扣的，那现在怎么补帐？ 2、国税系统里抵扣项目“本期发生额”填820元呢还是填820/12呢？
130楼
2023-01-27 11:52:04
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崔老师：回复爱笑的流沙可以：借：应交税费——（应交增值税——应纳税减征额） 贷：营业外收入 抵扣项目当然填820
2023-01-27 12:12:34
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税税控技术维护费的账务处理？
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
131楼
2023-01-27 12:12:32
全部回复
：回复爱笑的流沙购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
2023-01-27 12:49:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
税控系统每年的技术维护费收到的专票如何抵扣
税控盘服务费是可以全额抵免增值税的，专票不用认证 发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
132楼
2023-01-27 12:25:51
全部回复
123456：回复辜老师 您的意思是无论对方开具普票还是专票都可以全额抵减吗
2023-01-27 12:49:15
辜老师：回复123456是的，普票和专票都可以全额抵免
2023-01-27 13:15:05
123456：回复辜老师 这个在纳税申报的时候需要特别填报吗
2023-01-27 13:34:50
辜老师：回复123456要填列在增值税附表四
2023-01-27 13:58:31
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 蘭 发表的提问：
增值税税控发票系统技术维护费 280元是全额抵税吗
同学好，增值税税控发票系统技术维护费 280元是全额抵税
133楼
2023-01-27 12:45:00
全部回复
蘭：回复英老师 不需要认证是吗
2023-01-27 13:05:43
英老师：回复蘭不需要认证，直接减免
2023-01-27 13:23:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税，减免税款贷银行。
134楼
2023-01-28 10:34:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，收到增值税税控系统技术维护费，应该怎么做账
你好 借管理费用-办公费贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税借管理费用-办公费负数
135楼
2023-01-28 10:56:55
全部回复
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