猫：回复bamboo老师 例49选项A 不是17万？

bamboo老师：回复猫房产税不是城建税跟附加税的基数依据 所以(50%2B20)*(0.07%2B0.03)=7

朱：回复沈家本老师 消费税是计入哪个科目的？谢谢老师。

沈家本老师：回复朱您好，一、消费税计入成本的情况有： 1、进口应税消费品在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本。 2、委托加工应税消费品，收回后直接用于销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。 3、自产自用应税消费品，企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时，按规定应交纳的消费税，记入工程成本。借记“在建工程”等科目。 二、除上述情况外，企业对外销售应税消费品应交的消费税，借记“税金及附加”，贷记“应交税费——应交消费税”。 为您提供解答，祝学习愉快

小草：回复陈诗晗老师 我是接着上个会计 后面继续做的 ,他之前每个月没有 结转增值税 也没有计提税金及附加 ，等于每月交上月税的时候 直接做 借：应交税费-应交增值税-已缴增值税 销售产品税金及附加 贷：银行存款 现在财务报表上应交税费科目出现负数 ，该怎么办？？

陈诗晗老师：回复小草那他确认收入的时候，有没有价税分离呢

小草：回复陈诗晗老师 就是开票的时候？

陈诗晗老师：回复小草是的。有没有价税分离

小草：回复陈诗晗老师 这个都正常 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 -销项税额

陈诗晗老师：回复小草那就不应该存在 你说的这种负数。 虽然他没有按规结转，但是他的分录也不会导致应交税费负数

小草：回复陈诗晗老师 老师 这是12月资产负债表 应交税费科目 ，你看下

小草：回复陈诗晗老师 老师 我现在 就想知道 1月开始 我该怎么做账

小草：回复陈诗晗老师 麻烦老师指点下，非常感谢！

小草：回复陈诗晗老师 ？？？？

小草：回复陈诗晗老师 或者怎么写会计分录

陈诗晗老师：回复小草12月底23900.35是否是你当期应该缴纳的税

生活总是充满惊喜：回复陈诗晗老师 果然跟绩效挂钩的问题回答的好敷衍(*≧ｍ≦*)

陈诗晗老师：回复生活总是充满惊喜如果说你觉得对问题有什么就说不满意，或者是还要继续问的，你可以再继续问。按照你上面的提问，你这个品牌授权费用于生产产品，那么你就是授权发生这个费用的时候放到销售费用。

实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提

朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提