恩赐（自制纯手工口红）：回复陈静老师 老师不是贷方：应交税费吗？

陈静老师：回复恩赐（自制纯手工口红）你好，借税金及附加 贷;应交税费是计提的会计分录

恩赐（自制纯手工口红）：回复陈静老师 老师是按季度记还是每月登记，我每个月登记的分录是有一个这样的，应交税应交增值税转出未交税费，老师这两个有关联吗？

陈静老师：回复恩赐（自制纯手工口红）你好，这是二个不同的税种没有关联的。

Bonnie：回复邹老师 老师，去年没报11月份附加，今年补报了，是这样做分录吗？ 1借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 2借： 应交税费 -建建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 贷：银行存款36 3借：利润分配36 贷：以前年度损益调整36，还要补什么分录吗？

邹老师：回复Bonnie就是这样

Bonnie：回复邹老师 去年产生的罚款，扣款，没做分录，今年补做，是这样做吗？ 1借：营业外支出-罚款50，贷：银行存款50 2借：以前年度损益调整50贷：营业外支出还是利润分配50

邹老师：回复Bonnie2，借；本年利润 贷；营业外支出

遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？

郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。

遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郭老师：回复遇见～～不用客气的，

她是甜甜、、：回复袁老师 老师城建税贷应交税费，教育费附加和地方教育费附加贷其他应交款可以吗？

袁老师：回复她是甜甜、、最好计入应交税费吧

♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 怎么计提5月应教的增值税呢

meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税金及附加费是用应交增值税乘以百分比 现在我的销项税额是3294.26我购买金税盘的200 我想问一下附加税的基数减不减掉这200呢

meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 你税盘是可以抵减的话 那么你计算应交增值税的时候 是用3294.26-进项税-可抵扣的200+进项税转出+之前留抵的进项税 来计算后的余额来作为附加税的计税依据的

♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税控服务费可以抵减吗

meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 可以的 小规模首次买的税盘费用和每年的维护费都是可以全额抵扣的

LY：回复王超老师 税金及附加税目里也没有后三个啊

王超老师：回复LY有的，这些是要放到税金及附加里面的。有的会更资产进行合并，比如你们购买车辆，可能会将车辆购置税放到车辆的成本里面

旺仔：回复紫藤老师 老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转

紫藤老师：回复旺仔你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的