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产品销售税金及附加会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问一下比如：我收到客户9%税款1836元，实际开出13%的2060元税款，老师是收到时，借：银行存款：贷：主营业务税金及附加或销售费用，开出时：借：主营业务税金及附加或销售费用，贷：银行存款？？？，差额怎么调分录？账怎么做会计分录？
您好，您这是代开发票吗，收税点开票是不合法的
196楼
2023-02-14 11:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
计提税金及附加分录是什么呢
您好 借 税金及附加-城建税等 贷 应交税费-城建税等
197楼
2023-02-15 09:30:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，营业税金及附加计提的分录怎么写
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
198楼
2023-02-15 09:54:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 山海 发表的提问：
营业税金及附加 这个分录怎么做 每个月还要做计提 计提怎么算的
交增值税时，才会计提，不交增值税时不用计提 根据交增值税的金额作为计税基数，7%（或5%、1%，大多数是是7%）交城建税，就是市区，是7%，县城是5%，建制镇及乡村是1%，对于教育费附加税率是3%，对于地方教育费附加是2%
199楼
2023-02-15 10:12:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，税金及附加的城市教育附加及地方教育附加税金要要计提吗？如何处理分录？谢谢
你好需要计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城市教育附加 -应交地方教育附加
200楼
2023-02-15 10:38:59
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缥缈的小猫咪：回复暖暖老师 是每个季度计提一次吗
2023-02-15 10:59:58
暖暖老师：回复缥缈的小猫咪季度申报的季度 计提，月报就按月计提
2023-02-15 11:12:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高小亮 发表的提问：
计提税金及附加的分录怎么写？
借税金及附加贷应交税费
201楼
2023-02-16 09:46:21
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高小亮：回复玲老师 缴纳的时候呢，老师
2023-02-16 10:02:38
玲老师：回复高小亮借应交税费贷银行存款
2023-02-16 10:29:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
202楼
2023-02-16 10:16:06
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，建筑行业预缴增值税，附加税，会计分录：借 应交税费-未交增值税，贷 银行存款 借 税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育费附加 贷 银行存款 是这样吗？
您好同学，你的理解是正确的
203楼
2023-02-16 10:29:49
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
销售免税农产品会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
204楼
2023-02-16 10:35:59
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优秀的萝莉：回复庄老师 微生物肥料应该是免税的吧
2023-02-16 10:59:30
优秀的萝莉：回复庄老师 这是发票也不知道对不对我带的公司
2023-02-16 11:15:52
庄老师：回复优秀的萝莉微生物肥料应该是免税，发票是这样开的，
2023-02-16 11:35:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
一般纳税人月销售额小于10万减免附加税是吗？会计分录是借营业税金及附加贷应交税费城建税 借应交税费城建税贷营业外收入吗？
你好，是免征教育费附加，地方教育费附加，不免征城建税的 免征了就直接不用计提了
205楼
2023-02-19 11:11:29
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沙沙：回复邹老师 哦好的
2023-02-19 11:43:13
邹老师：回复沙沙祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 12:09:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
206楼
2023-02-19 11:38:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 『遇一人白首 发表的提问：
老师，营业税金及附加的计提，缴纳分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
207楼
2023-02-19 11:53:44
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『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 12:15:28
邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-19 12:42:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，今年1月份的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
208楼
2023-02-19 12:11:38
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Bonnie：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——城建 税 结转营业税金及附加 借：利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 老师，请问是这样做的吗？
2023-02-19 12:41:46
邹老师：回复Bonnie你好，是的
2023-02-19 12:59:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
#提问#1月份应交增值税及附加税52698.59元，因销售有农副产品减免了28203.23元税款，实际缴税24495.36元，收到银行扣税回单，怎么记账，请具体会计分录
借 应交税费贷银行存款 营业外收入
209楼
2023-02-19 12:27:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
残保金2018年会计分录怎样做是入管理费还是税金及附加
借：管理费用 贷：银行存款
210楼
2023-02-20 10:06:57
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