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产品销售税金及附加会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
附加税费可以不计提吗，我们公司直接借：产品销售税金及附加 贷：银行存款
不可以的。这种做法是错误的。
16楼
2022-12-08 13:01:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
17楼
2022-12-08 14:09:46
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
18楼
2022-12-08 15:17:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 痴情的铅笔 发表的提问：
销售方销售商品的印花税记入税金及附加，购买方的直接计入成本吧？ 购买方的会计分录 借:库存商品（原材料） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:银行存款（应付账款或者应付票据） 没有涉及到税金及附加啊
原材料里面已经包含了库存商品吧。
19楼
2022-12-08 16:38:04
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
20楼
2022-12-08 17:48:39
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。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2022-12-08 18:05:22
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2022-12-08 18:20:00
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2022-12-08 18:42:04
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2022-12-08 18:54:41
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2022-12-08 19:23:14
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2022-12-08 19:41:11
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2022-12-08 20:07:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
根据本月产品销售应交的增值税10000计算产品销售营销的城市维护建设说，70%和教育税附加3%的会计分录
你好 借税金及附加  贷应交税费  各附加名      10000*7%/3% 借应交税费 贷银行      城市维护建设说，70%  是打错字了吧  
21楼
2022-12-08 18:54:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
商品销售税金及附加 税金及附加这2者有什么区别吗？那印花税计入那个科目
你好，统一在税金及附加科目核算的 印花税也是通过税金及附加核算
22楼
2022-12-08 19:22:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
23楼
2022-12-08 19:39:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
24楼
2022-12-09 13:12:41
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媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 饱满的刺猬 发表的提问：
请问自产消费税应税产品发放职工 会计分录里是消费税记到税金及附加 ~~~~为啥自产消费税应税产品用于工程建设就是记到在建工程呢 为啥不记税金及附加
发放职工福利相当于视同销售咯，所以记在税金及附加
25楼
2022-12-09 13:30:35
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媛媛：回复饱满的刺猬用于在建工程相当于连续生产，等到以后在出产的时候再算消费税哦
2022-12-09 13:59:50
媛媛：回复饱满的刺猬希望可以帮到你哦
2022-12-09 14:23:16
饱满的刺猬：回复媛媛 第二个自产产品用于非应税项目(在建工程)不也是视同销售么
2022-12-09 14:41:03
媛媛：回复饱满的刺猬借 在建工程 贷 库存商品 应交税费－应交消费税
2022-12-09 14:53:57
媛媛：回复饱满的刺猬税金及附加是经营活动产生的税需要计入的，在建工程属于投资项目，直接计入工程成本哦
2022-12-09 15:16:12
媛媛：回复饱满的刺猬如果明白了记得给老师一个评价哦，也祝你考试顺利哦
2022-12-09 15:31:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
26楼
2022-12-09 13:52:39
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普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-09 14:06:12
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-09 14:36:02
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-09 14:48:24
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-09 15:16:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
27楼
2022-12-09 14:08:59
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-09 14:36:12
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-09 15:03:41
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-09 15:32:31
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-09 15:59:36
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-09 16:17:16
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-09 16:39:55
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-09 17:00:39
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-09 17:30:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
28楼
2022-12-11 13:46:30
全部回复
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2022-12-11 14:18:28
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2022-12-11 14:38:47
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2022-12-11 14:51:55
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2022-12-11 15:02:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 超帅的石头 发表的提问：
销售商品的消费税，怎么做分录，这样对吗？ 借：税金及附加 贷：银行贷款
对，没错，可以这么做。
29楼
2022-12-11 14:08:27
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
30楼
2022-12-11 14:35:32
全部回复
Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2022-12-11 14:48:14
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2022-12-11 15:11:40
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2022-12-11 15:35:07
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-11 15:54:36
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2022-12-11 16:21:30
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2022-12-11 16:45:34
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2022-12-11 16:56:56
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2022-12-11 17:09:13
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2022-12-11 17:32:23
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2022-12-11 17:54:05
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