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产品销售税金及附加会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，我用快账做分录小规模纳税人计提附加税，借:税金及附加469.54 贷:税金及附加-城市维护建设费234.77 点击 税金及附加不进入会计凭证里的会计科目
你好同学，你在快账**群里咨询一下快账老师！
61楼
2022-12-21 12:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坦率的蜜蜂 发表的提问：
税金及附加退回的会计分录如何做
你好，同学。 是什么原因退回
62楼
2022-12-22 11:45:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
房产税的会计分录怎么做，是计入管理费用还是税金及附加
1、按规定计算应交的房产税时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交房产税 2、缴纳时 借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款
63楼
2022-12-22 12:08:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
商品销售税金及附加一般占销售收入的多少
你好，这个就需要看你单位增值税税负率是多少了 一般在0.3%左右，仅供参考
64楼
2022-12-22 12:20:59
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晚晴：回复邹老师 老师，不是3%吗，怎么是0.3呢
2022-12-22 12:33:16
邹老师：回复晚晴你好，税金及附加是不包括增值税，只是城建税，教育费附加，地方教育附加这些税款，不会有3%，而是增值税税负率乘以附加税税率计算而来，所以是0.3%左右的
2022-12-22 12:46:18
晚晴：回复邹老师 老师，增值税记到哪里
2022-12-22 13:03:23
邹老师：回复晚晴你好，通过应交税费核算，不通过税金及附加核算 增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的
2022-12-22 13:18:55
晚晴：回复邹老师 奥，明白了。老师，但是我内帐都记到应交税金及附加了，有影响吗
2022-12-22 13:39:41
邹老师：回复晚晴你好，内账缴纳的增值税，可以通过税金及附加核算 外账需要通过应交税费核算的
2022-12-22 13:53:23
晚晴：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 14:07:21
邹老师：回复晚晴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 14:22:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
计提税金及附加税费怎么写分录
你好，计提是计提什么税金？ 计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
65楼
2022-12-23 11:06:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
66楼
2022-12-23 11:33:54
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赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2022-12-23 11:53:16
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2022-12-23 12:22:02
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2022-12-23 12:37:15
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2022-12-23 12:47:17
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2022-12-23 13:11:15
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2022-12-23 13:36:22
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2022-12-23 13:59:46
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2022-12-23 14:20:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 失误错误醒悟 发表的提问：
老师，我从7月份开始忘记计提税金及附加了？一直到10月份，一共四个月，现在11月份才发现，税金已经交了，就是忘记计提了。我现在应该怎么做分录？
借税金及附加贷应交税费 这个月补做就可以
67楼
2022-12-23 11:53:35
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失误错误醒悟：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-23 12:18:52
郭老师：回复失误错误醒悟不用客气的，
2022-12-23 12:34:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
68楼
2022-12-23 12:17:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ FFANG 发表的提问：
11️计提税金及附加比12月银行扣款多计提0.02元，请问差异怎么做分录
您好， 借：应交税费 贷：税金及附加 0.02
69楼
2022-12-24 11:37:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心 发表的提问：
老师，去年有一个月的税金及附加忘记计提了，应该怎么补做会计分录呀？
借以前年度损益调整贷应交税费。
70楼
2022-12-24 12:00:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师，想咨询一下，税金及附加的计提和缴纳的会计分录？
借:税金及附加 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
71楼
2022-12-24 12:12:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月销售产品应交城市为护建设税4200元和教育费附加税1800元会计分录怎么
借；营业税金及附加 6000 贷；应交税费-城建税 4200 教育费附加 1800
72楼
2022-12-24 12:17:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 花痴的黑米 发表的提问：
年利税总额：指企业年产品销售税金及附加、增值税和利润总额之和。请问这里面的“销售税金及附加、增值税”指的是应交还是实缴？
你好，这个是按照应交数填写。
73楼
2022-12-25 11:14:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
74楼
2022-12-25 11:28:29
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-25 11:48:39
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-25 12:05:34
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-25 12:28:37
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-25 12:50:09
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-25 13:06:32
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-25 13:32:40
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 花痴的黑米 发表的提问：
年利税总额：指企业年产品销售税金及附加、增值税和利润总额之和。请问这里面的“销售税金及附加、增值税”指的是应交还是实缴？
你好，实际缴纳的呢，税款的呢
75楼
2022-12-25 11:56:32
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